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四川省德阳市罗江区审计局
2017年部门决算和三公经费公开编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能
区审计局为区政府工作部门，主要职责贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；依据《中华人民共和国审计法》等规定，对区级人民政府财政部门具体组织本级预算执行的情况；对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法和效益情况；区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况、结算和决算；区级部门、镇党政领导干部和县属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业领导人员任期经济责任的履行情况等进行审计监督。承办区政府交办的其他事项。
（二）2017年重点工作完成情况
2017年共完成审计项目23个，占年度计划23个的100%。主要包括：2016年县级财政预算执行、决算草案、地税局预算执行及税收征管审计3个，保障性住房、重大政策措施落实（1-3季度）、扶贫资金、农综项目审计4个，环保基础设施建设及营运情况审计调查1个，棚户区改造项目跟踪审计1个，经济责任审计8个；政府投资建设项目决算审计1个，核查5个。审计查出管理不规范金额84137万元，非金额计量问题26个，损益（收支）不实1151万元，审计促进整改落实23320万元，促进拨付资金到位163万元，挽回经济损失11万元。组织中介机构完成56个政府投资建设项目竣工结算审核，送审金额26824.93万元，审减2402.89万元，审定24422.04万元，审减率8.96%。
二、部门概况
本单位独立编制机构共1个，其中一级预算单位1个（单位性质为行政），下属罗江区基本建设投资审计中心事业单位1个，其收支纳入局机关统一核算。本次决算公开数据为本级及下属事业单位决算的汇总数据。
三、收支决算总体情况说明
2017年本年收入合计269.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入267.54万元，占99.29%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入1.91万元，占0.71%。2017年本年收入合计较2016年增加39.23万元，增长17.04%，变动的主要原因是主要原因是人员正常增资和专项经费有所增加。
2017年本年支出合计287.48万元，其中：基本支出237.18万元，占82.50%；项目支出50.30万元，占17.50%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。2017年本年支出合计较2016年增加63.16万元，增长28.16%，变动的主要原因是人员正常增资，人员经费有所增加；追加了专项经费，公用经费有所增加。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年度财政拨款收、支总计282.54万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加50.34万元，增长21.68%，主要原因是人员正常增资和追加了专项经费。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出273.84万元，占本年支出总计的96.92%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加56.64万元，增长26.08%。主要原因是人员正常增资和追加了专项经费。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2017年一般公共预算财政拨款支出273.84万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出223.97万元，占81.79%；教育支出1.6万元，占0.59%；社会保障和就业支出30.51万元，占11.14%；医疗卫生支出7.18万元，占2.62%；住房保障支出10.58万元，占3.86%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为173.67万元，完成预算100%。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为42.30万元，完成预算82.94%，主要原因是审计业务专项经费结转下年支出8.70万元。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）: 支出决算为8万元，完成预算100%。
4.教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）: 支出决算为1.6万元，完成预算100%。
5. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:支出决算数为4.27万元，完成预算100%。
6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算数为18.47万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位年金缴费支出（项）:支出决算数为7.35万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：支出决算数为0.42万元，完成预算100%。
9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为6.43万元，完成预算100%。
10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为0.75万元，完成预算100%。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为10.58万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出223.54万元，其中：
人员经费188.89万元，主要包括：基本工资44.11万元、津贴补贴92.59万元、奖金3.59、机关事业单位基本养老保险缴费18.47万元、职业年金缴费7.35万元、其他社会保障缴费7.37万元、生活补助4.27万元、医疗费0.23万元、奖励金0.33万元、住房公积金10.58万元。
公用经费34.65万元，主要包括：办公费4.49万元、印刷费0.10万元、水费0.35万元、邮电费3.98万元、差旅费0.63万元、维修（护）费0.84万元、会议费0.23万元、培训费1.63万元、公务接待费1万元、劳务费13.21万元、工会经费1.32万元、福利费1.14万元、其他交通费5.24万元、其他商品和服务支出0.49万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.66万元，完成预算100%。决算数与预算数持平的主要原因是按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《四川省党政机关国内公务接待管理办法》等相关规定，从严控制因公出国（境）费和加强公务接待、公务用车管理，严格预算约束，使“三公”经费不突破预算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算2.66万元，占100%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
因公出国（境）支出决算与2016年持平。主要原因是本单位无因公出国（境）事务。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中：
公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2017年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。主要用于审计工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少4.07万元，下降100%。主要原因是实行了公务用车改革，取消了公务用车，减少车辆运行费用。
3.公务接待费支出2.66万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待58批次，440人次（不包括陪同人员），共计支出2.66万元，具体内容包括：接待上级来人指导工作、省内同行单位交流学习等2.66万元。
公务接待费支出决算比2016年增加1.71万元，增长180%。主要原因是区政府当年安排了审计接待任务，追加了接待经费。
德阳市罗江区审计局2017年“三公”经费表
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项目 |
2017年决算 （万元） |
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因公出国（境）经费 |
0 |
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公务接待费 |
2.66 |
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公务用车购置及运行维护费 |
0 |
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其中：购置经费 |
0 |
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运行维护费 |
0 |
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2017年度，区审计局机关运行经费支出34.65万元，比2016年增加11.61万元，增长50.39%，主要原因是公务交通补贴等公用公费比上年增加。
（二）政府采购支出情况
2017年度，区审计局政府采购支出总额0.98万元，其中：政府采购货物支出0.98万元、主要用于审计办公及业务工作。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，区审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效情况
1.绩效目标管理情况
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标0个，涉及财政资金0万元，覆盖率达到0%。
2.部门整体支出绩效自评开展情况
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分97.80分，存在的问题：一是预算编制未纳入绩效目标编制，预算编制还不够准确，特别是公用经费预算编制细化到经济内容科目的年初预算数与当年实际发生数有一定差异；二是财政拨款支出与财政拨款收入不同步，存在结转下年支出的情况。下一步改进措施：一是进一步加强预算编制管理，年初预算数尽量做到精细化，测算准确，与实际发生数误差不要太大。二是进一步加强预算执行管理，按照国库管理的要求，支出尽量采用财政直接支付或授权支付和公务卡结算，减少现金支付。三是单位每年缴纳的医疗保险、养老保险、住房公积金，都大于预算数，建议区财政提高缴费基数进行预算。
2017年部门整体支出绩效评价得分表
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
得分 |
|
部门决策（25分） |
目标任务（15分） |
相关性（5分） |
5 |
|
明确性（5分） |
5 |
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|
合理性（5分） |
5 |
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|
预算编制（10分） |
测算依据（5分） |
4 |
|
|
目标管理（5分） |
4 |
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综合管理（30分） |
专项资金分配时限（2分） |
省级财力专项预算分配时限（1分） |
1 |
|
中央专款分配合规率（1分） |
1 |
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|
中期评估（2分） |
执行中期评估（2分） |
2 |
|
|
绩效监控（5分） |
预算执行进度监控（2分） |
2 |
|
|
绩效目标动态监控（3分） |
3 |
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|
非税收入执收情况（2分） |
非税收入征收情况（1分） |
1 |
|
|
非税收入上缴情况（1分） |
1 |
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|
资产管理（6分） |
资产管理信息化情况（2分） |
2 |
|
|
行政事业单位资产报告情况（2分） |
2 |
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|
资产管理与预算管理相结合（2分） |
2 |
||
|
内控制度管理（2分） |
内部控制度健全完整（2分） |
2 |
|
|
信息公开（6分） |
预算公开（2分） |
2 |
|
|
决算公开（2分） |
2 |
||
|
绩效信息公开（2分） |
2 |
||
|
绩效评价（5分） |
绩效评价开展（2分） |
2 |
|
|
评价结果应用（3分） |
3 |
||
|
部门绩效情况（45分） |
履职成效（20分） |
部门特性指标 |
|
|
完成审计项目23个 |
20 |
||
|
|
|
||
|
|
|
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|
可持续发展能力（15分） |
重点改革（重点工作）完成情况（5分） |
5 |
|
|
科技（制度、方法、机制等）创新（5分） |
4.8 |
||
|
人才培养（5分） |
5 |
||
|
满意度（10分） |
协作部门满意度（3分） |
3 |
|
|
管理对象满意度（3分） |
3 |
||
|
社会公众满意度（4分） |
4 |
3.部门自行组织绩效评价开展情况。
本部门对下属单位未开展整体支出绩效评价。
2017年项目支出绩效评价得分表
|
单位名称/ 项目名称 |
|
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一级 指标 |
二级 指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
（20分） |
（10分） |
必要性 |
5 |
|
|
可行性 |
5 |
|
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|
（10） |
明确性 |
5 |
|
|
|
合理性 |
5 |
|
||
|
（10分） |
（7分） |
资金分配 |
3 |
|
|
资金使用 |
4 |
|
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|
（3分） |
执行规范 |
3 |
|
|
|
（特性指标70分） |
（20） |
完成数量 |
5 |
|
|
完成质量 |
5 |
|
||
|
完成时效 |
5 |
|
||
|
完成成本 |
5 |
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（50分） |
经济效益（可选项） |
40 |
|
|
|
社会效益（可选项） |
|
|||
|
生态效益（可选项） |
|
|||
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可持续效益（可选项） |
|
|||
|
公平效率（可选项） |
|
|||
|
使用效率（可选项） |
|
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|
服务对象满意度 |
10 |
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总分 |
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十一、名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入等。
3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。
6. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指除上述项目以外其他审计事务方面的支出。
8. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指未实行归口管理的行政单位（包括公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位年金缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政单位医疗支出（项）:指除上述项目以外的其他用于行政单位医疗方面的支出。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
