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四川省德阳市罗江区教育局
2017年部门决算和三公经费公开编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）德阳市罗江区教育局基本职能
1、贯彻落实教育方针、政策、法律、法规
贯彻执行国家、省、市有关教育工作的方针、政策、法律、法规、规章；负责本部门依法行政工作，组织拟定全区教育工作的政策和行政规范性文件并监督实施。
2、拟定落实教育政策、规划
拟定全区教育体制改革政策和教育事业发展规划，指导各级各类学校的教育改革和布局调整；会同有关部门制定筹措教育经费、教育基建投资政策及措施；归口管理全区教育援助和贷款。
3、管理、统筹安排及督导各类教育教学工作
指导全区各级各类学校的思想政治工作、教育教学、后勤、工会等各项工作管理；负责全区教师管理工作；统筹规划、综合管理全区民办教育；承担区政府公布的行政审批和公共服务事项。
4、承办区委区政府交办的其他事项。
（二）2017年重点工作完成情况
2017年，区教育局以办“质量最优、吸引力最强”教育为目标，牢固树立五种意识，健全完善考核体系，增强队伍素质，提高教育质量，促进教育公平，全力推动罗江教育事业稳步发展，为罗江经济社会发展提供人才保障和智力支撑。完成的重点工作及取得的主要事业成效如下：
1.着力推进各类教育稳步发展。一是抓好学前教育这一起点。争取第三期学前教育项目3个。推进德阳市罗江区第二幼儿园项目开工建设；完成民办幼儿园年检和普惠性幼儿园认定。二是抓好义务教育这一“焦点”。推动德阳市罗江区实验小学校改扩建项目。投入资金550万元，实施基建项目124个，改善办学条件。三是抓好高中教育这一“重点”。做好选课走班、选修课程建设等改革工作；选派教师到重庆八中、成都石室中学培训。2017年高考，全区1022人参考，本科上线583人，上线率57.05%。四是抓好中职教育这一“亮点”。中职招生1008人，“三免三定”报名43人。德阳通用电子科技学校连续八年荣获全市中职学生技能大赛团体总分第一名。德阳中艺科技职业学校已挂牌成立。
2.着力提高队伍素质。一是推进人才引进。与成都石室中学校长田间签订战略合作协议，公开招聘优秀青年教师82人。二是加强教师培训。组织校长、幼儿教师、新教师等各类专项培训8期，参培教师2100余人次。开展学校、学科全覆盖的研训一体教学视导27期。组织教师参加德阳市教师技能大赛获市一等奖3个、二等奖8个、三等奖6个。三是加强队伍管理。制定《校级后备干部培养管理》《名师工作室管理办法》，开展常规督查5次，推进队伍管理规范化；落实意识形态工作书记责任制，建立师德档案1459份，开展师德宣讲50余次。四是加强名师队伍建设。评选区级学科带头人、骨干教师、教坛新秀43人，市级学科带头人、骨干教师、教坛新秀37人，确认登记市级学科带头人、骨干教师11人。建成教育系统名师工作室3个，招收学员30人；引导名师发挥辐射作用，开展巡回讲学、送课下乡、名师联建、联合研讨、微讲座等活动15次，培训教师500余人次。五是健全考核体系。修订印发《办学水平督导评估细则》《校园长考核办法》《教学质量考核方案》等，调动教师积极性。
3.着力提升保障水平。一是狠抓教学常规管理。开展纪委书记进学校、教学常规专项检查等活动30余次，开展研训一体教学视导27期，检查指导学校27所、826名教师，实现学校、学科全覆盖。二是推进素质教育。开展师生文体活动巡站赛、我与新区共成长等系列主题活动20余期，参与师生达2320人次。100余名学生参加省、市比赛获奖。德阳市罗江区略坪镇小学校学生获德阳市科技创新市长奖。创建“全国校园足球特色学校”2所，创建德阳市艺术教育特色学校2所。三是民生政策全面落实。全年共资助学生23085人次，2088.68万元。为60名建档立卡贫困户发放教育扶贫救助基金6.25万。多渠道筹集130余万元，新建和改造全区14所寄宿制学校浴室，结束了多年寄宿生无法洗澡的难题。四是健全完善内控制度。制定《预算管理制度》、《收支管理制度》、《政府采购制度》、《资产管理制度》、《合同管理制度》等管理制度，并通过内部监督机制，确保内部控制有效运行。引入第三方社会中介机构对罗江中学等14所学校进行经责审计及财务收支审计，增强学校了依法管理、规范管理意识，促使学校管理工作更加规范、民主。
4.着力推进高教职教园区建设。四川工业科技学院改扩建（二期）项目建成投入使用，西南财大天府学院罗江校区项目建设进展顺利。四川现代农业工程职业学院已取得省政府同意，纳入“十三五”规划。占地10平方公里、承接10所高校占地、承载10万师生的高教职员园区初具雏形。
二、部门概况
德阳市罗江区教育局下属二级单位37个，其中行政单位1个，其他事业单位36个。2017年部门决算单位30个，其中区教育局本级（含局机关及局直属事业单位）1个,学校29个（高完中1个、职高1个、初中7个、小学17个、幼儿园2个、教管中心1个）。年末在职职工实有1482 人。
三、收支决算总体情况说明
2017年德阳市罗江区教育局本年收入合计25575.70万元，其中：一般公共预算财政拨款收入23965.02万元，占93.70%；政府性基金预算财政拨款收入161.00万元，占0.63%；事业收入1138.45万元，占4.45%；其他收入311.23万元，占1.22%。2017年本年收入合计较2016年23279.20增加2296.50万元，增长9.87%，变动的主要原因是2016年基本工资调标后2017年增加的职工工资性收入及社保公积金缴费基数变化增加的经费收入等。
2017年德阳市罗江区教育局本年支出合计25691.02万元，其中：基本支出21136.50万元，占82.27%；项目支出4554.52万元，占17.73%。2017年本年支出合计较2016年23053.17万元增加了2637.85万元，增长11.44%，变动的主要原因是2017年增加了基本工资调标后职工工资性支出及社保公积金缴费支出等。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年度德阳市罗江区教育局财政拨款收支总计26962.14万元。与2016年26002.54万元相比，财政拨款收、支总计各增加959.60万元，增长3.69%。主要原因是增加教职工社保公积金缴费、教育教学目标管理绩效考核经费、薪级工资等。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出24178.63万元，占本年支出合计的94.11%。与2016年21642.47万元相比，一般公共预算财政拨款增加2536.16万元，增长11.72%。主要原因是增加教职工社保公积金缴费、教育教学目标管理绩效考核经费、薪级工资等。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2017年一般公共预算财政拨款支出24178.63万元，主要用于以下方面:教育支出19326.44万元，占79.93%；社会保障和就业支出2840.19万元，占11.75%；医疗卫生支出774.38万元，占3.20%；住房保障支出1237.62万元，占5.12%。
1.教育支出--教育管理事务--行政运行:支出决算数为86.61万元，完成预算100%。
2.教育支出--普通教育--学前教育:支出决算数为935.25万元，完成预算58.78%，决算数小于预算数的主要原因是：2017年安排的支持学前教育发展专项资金250万元、地方政府债券资金811.67万元项目为德阳市罗江区第二幼儿园建设项目，由于工程尚在实施中，按合同进度该款项未支付完毕。
3.教育支出--普通教育--小学教育:支出决算数为6977.20万元，完成预算102.50%，决算数大于预算数的主要原因是德阳市罗江区金山镇第一小学校等14所农村小学校，在本年度使用了上年财政结转资金支付职工2015年-2017年农村学校乡镇工作补贴。
4.教育支出--普通教育--初中教育:支出决算数为5596.03万元，完成预算100.32%，决算数大于预算数的主要原因是德阳市罗江区鄢家初级中学校等5所农村中学校，在本年度使用了上年财政结转资金支付职工2015年-2017年农村学校乡镇工作补贴。
5.教育支出--普通教育--高中教育:支出决算数为2197.18万元，完成预算101.37%，决算数大于预算数的主要原因是德阳市罗江区七一潺亭中学，在本年度使用了以往年度财政结转资金支付学校公用经费。
6.教育支出--普通教育--高等教育:支出决算数为6.83万元，完成预算100%，该经费为资助2017年新入学的建档立卡贫困家庭本专科学生经费。
7.教育支出--普通教育--其他普通教育支出:支出决算数为285.78万元，本年预算数为0万元，决算数大于预算数的主要原因是四川省罗江中学校等3所学校在本年度使用了以往年度财政结转专项资金，其中四川省罗江中学校支付殿安楼工程款193.78万元、德阳市罗江区鄢家镇小学校支付设备购置款52.00万元、德阳市罗江区调元学校支付设备购置款40.00万元。
8.教育支出--职业教育--中专教育:支出决算数为1671.39万元，完成预算134.22%，决算数大于预算数的主要原因是德阳通用电子科技学校在本年度使用了以往年度财政结转专项资金支付中职免学费、中职助学金等经费（德阳通用电子科技学校使用的财政资金纳入德阳市罗江区教育局本级部门决算）。
9.教育支出--职业教育--职业高中教育:支出决算数为287.61万元，完成预算100%。
10.教育支出--职业教育--其他职业教育支出:支出决算数为4.08万元，完成预算100%。
11.教育支出--特殊教育--特殊学校教育:支出决算数为0.87万元，本年预算数为0万元，决算数大于预算数的主要原因是德阳市罗江区特殊教育中心在本年度使用了以往年度财政结转专项资金（德阳市罗江区特殊教育中心收支纳入德阳市罗江区新盛镇小学校部门决算）。
12.教育支出--进修及培训--培训支出:支出决算数为74.00万元，完成预算100%。
13.教育支出--教育费附加安排的支出--其他教育费附加安排的支出：支出决算数为618.24万元，完成预算67.34%，决算数小于预算数的主要原因是本年安排的地方政府债券资金188.33万元项目为德阳市罗江区第二幼儿园建设项目，由于工程尚在实施中，按合同进度该款项未支付。
14.教育支出--其他教育支出--其他教育支出:支出决算数为585.37万元，完成预算100%。
15.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:支出决算数为1937.93元，完成预算100%。
16.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休--机关事业单位职业年金缴费支出:支出决算数为795.00万元，完成预算100%。
17.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休--其他社会保障和就业支出”:支出决算数为107.26万元，完成预算100%。
18.医疗卫生与计划生育支出--行政事业单位医疗--行政单位医疗：支出决算数为3.95万元，完成预算100%。
19.医疗卫生与计划生育支出--行政事业单位医疗--事业单位医疗：支出决算数为719.02万元，完成预算100%。
20.医疗卫生与计划生育支出--其他行政事业单位医疗--其他行政事业单位医疗支出：支出决算数为51.41万元，完成预算100%。
21.住房保障支出--住房改革支出--住房公积金:支出决算数为1237.62万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出19795.91万元，其中：
人员经费17858.78万元，主要包括：基本工资6268.61万元、津贴补贴416.20万元、奖金0.67万元、绩效工资5284.02万元、机关事业单位基本养老保险缴费1939.76万元、职业年金缴费797.68万元、其他社会保障缴费954.79万元、其他工资福利支出204.45万元、抚恤金120.49万元、生活补助309.62万元、医疗费22.98万元、奖励金5.55万元、住房公积金1237.62万元、助学金146.60万元、其他对个人和家庭的补助支出（主要包括教师节慰问费、退养民师生活补助等经费）149.74万元。
公用经费1937.13万元，主要包括：办公费226.99万元、印刷费88.80万元、咨询费0.72万元、手续费1.42万元、水费42.85万元、电费69.76万元、邮电费72.58万元、物业管理费（包括校园安保经、校园绿化美化等）266.39万元、差旅费78.25万元、维修（护）费152.36万元、租赁费2.10万元、会议费0.10万元、培训费82.07万元、公务接待费0.71万元、专用材料费（包括教学试验用品、艺体教学用品等）39.52万元、劳务费330.54万元、工会经费152.18万元、福利费0.08万元、其他交通费7.74万元、其他商品和服务支出168.76万元、办公设备购置69.68万元、专用设备购置83.27万元、其他资本性支出0.26万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.85万元，完成预算21.74%，决算数小于预算数的主要原因是教育局机关及各学校严格执行中央八项规定，厉行节约，降低接待标准，减少接待开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.85万元，占100%。
因公出国（境）经费支出0万元。2017年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人，2017年因公出国（境）经费0万元。
因公出国（境）支出与2016年部门决算数持平，主要原因是：2016、2017年均未安排和支出因公出国（境）经费，经费无增减变化。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少8.32万元，主要原因是公车改革后，教育局只有四川省罗江中学校保留公务用车1辆，其公务用车运行维护费无财政拨款预算资金安排，由学校其他资金解决。
3.公务接待费支出0.85万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。具体内容包括：1、其他县市学校间教育教学活动交流3批次32人3167.00元；2、上级调研（市教育局）1批次8人次400.00元；3、上级工作检查、督导、评定、验收等（开校工作检查、职业教育工作检查、安全工作检查、职教园区工作推进督查、学生资助工作检查、市级文明学校验收等）9批次120人次4931.00元。
公务接待费支出决算比2016年减少1.57万元，下降64.88%。主要原因是机关及各学校严格执行中央八项规定，厉行节约，降低接待标准，减少接待开支。
德阳市罗江区教育局2017年“三公”经费表
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项目 |
2017年决算（万元） |
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因公出国（境）经费 |
0 |
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公务接待费 |
0.85 |
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公务用车购置及运行维护费 |
0 |
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其中：购置经费 |
0 |
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运行维护费 |
0 |
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2017年度政府性基金预算拨款支出171.79万元，其中德阳市罗江区第二幼儿园建设工程土地开发支出139.00万元，德阳市罗江区七一潺亭中学等5所学校彩票公益金支出32.79万元。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2017年度，德阳市罗江区教育局机关运行经费支出129.33万元，比2016年236.77万元减少107.44万元，下降45.38%，下降的主要原因是2016年列支了四川工业科技学院养老保险补助125.87万元（在“对企事业单位补贴”中列支），2017年无该项经费列支。
（二）政府采购支出情况
2017年度，德阳市罗江区教育局政府采购支出总1648.53万元，其中：政府采购货物支出431.73万元、政府采购工程支出1216.80万元。
2017年局本级采购办公电脑1批20台11.82万元，德阳市罗江区鄢家镇小学校采购幼儿床1批100套6.49万元，四川省罗江中学校、德阳市罗江区实验小学校、德阳市罗江区万安福和希望小学校等学校采购教学设备（教学一体机、电脑、体育设备、音乐设备、教学实验设备等）2194台件套221.22万元；德阳市罗江区第一幼儿园、四川省罗江中学校等学校（幼儿园）采购办公设备（单反相机、打印一体机、电视、办公桌椅、空调、电动门等）843台件套175.59万元、德阳市罗江区七一潺亭中学采购学生公寓热水供给系统1套16.61万元。
2017年德阳市罗江区第二幼儿园采购新建德阳市罗江区第二幼儿园工程，金额1108.27万元，四川省罗江中学校采购殿安楼绿化景观工程项目，金额86.49万元，德阳市罗江区七一潺亭中学采购学生公寓楼改造工程项目，金额22.04万元。
授予中小企业合同金额540.26万元，占政府采购支出总额的33.27%，其中：授予小微企业合同金额540.26万元，占政府采购支出总额的33.27%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，教育局共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆（四川省罗江中学校实际占有使用1辆）。
2017年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）预算绩效情况
1.绩效目标管理情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标69个，涉及财政资金4382.72万元，覆盖率达到100%。
2.部门整体支出绩效自评开展情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分89.50分，存在的问题：一是新《中小学财务制度》从2013年1月1日实施，新《中小学会计制度》从2014年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训次数少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；二是固定资产控制环节较薄弱。实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。下一步改进措施：一是健全内部控制制度，规范财务管理行为；二是积极组织培训，提高财会队伍业务能力；三是加强日常工作监督，按季度开展联查会审；四是强化财务监督，规范财务信息公开。
2017年部门整体支出绩效评价得分表
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
得分 |
|
部门决策（25分） |
目标任务（15分） |
相关性（5分） |
5 |
|
明确性（5分） |
5 |
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合理性（5分） |
5 |
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预算编制（10分） |
测算依据（5分） |
5 |
|
|
目标管理（5分） |
5 |
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综合管理（30分） |
专项资金分配时限（2分） |
省级财力专项预算分配时限（1分） |
1 |
|
中央专款分配合规率（1分） |
1 |
||
|
中期评估（2分） |
执行中期评估（2分） |
1 |
|
|
绩效监控（5分） |
预算执行进度监控（2分） |
1 |
|
|
绩效目标动态监控（3分） |
2 |
||
|
非税收入执收情况（2分） |
非税收入征收情况（1分） |
1 |
|
|
非税收入上缴情况（1分） |
1 |
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资产管理（6分） |
资产管理信息化情况（2分） |
1 |
|
|
行政事业单位资产报告情况（2分） |
2 |
||
|
资产管理与预算管理相结合（2分） |
1 |
||
|
内控制度管理（2分） |
内部控制度健全完整（2分） |
2 |
|
|
信息公开（6分） |
预算公开（2分） |
2 |
|
|
决算公开（2分） |
2 |
||
|
绩效信息公开（2分） |
1.5 |
||
|
绩效评价（5分） |
绩效评价开展（2分） |
1.5 |
|
|
评价结果应用（3分） |
2.5 |
||
|
部门绩效情况（45分） |
履职成效（20分） |
部门特性指标 |
18.5 |
|
|
|
||
|
|
|
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|
|
|
||
|
可持续发展能力（15分） |
重点改革（重点工作）完成情况（5分） |
4.5 |
|
|
科技（制度、方法、机制等）创新（5分） |
4.5 |
||
|
人才培养（5分） |
4.5 |
||
|
满意度（10分） |
协作部门满意度（3分） |
3 |
|
|
管理对象满意度（3分） |
2.5 |
||
|
社会公众满意度（4分） |
3.5 |
3.部门自行组织绩效评价开展情况。
本部门对下属单位德阳市罗江区鄢家中学校、德阳市罗江区调元学校等校开展了整体支出绩效评价，得分为90分，存在的问题：一是预算控制比较薄弱，二是单位有些干部、职工对贯彻财务制度的意识不够强。下一步改进措施：一是加强财务制度的宣传，提高认识，让干部职工理解支持财务管理工作；二是加强学校财务信息公开。本部门对义务教育阶段贫困寄宿制学生生活补助、普通高中国家助学金项目开展了绩效评价，得分为97分，存在的主要问题是教育助学类资金由邮储银行代发，因各种原因，时有代发不成功现象。改进的措施主要是学校做好教育资助基础工作，不错登代发信息，银行在出现代发不成功现象时，银行、资助中心、学校及时沟通，以最快速度重新代发，让资助资金尽快到学生（家长）手中。
2017年项目支出绩效评价得分表
|
单位名称/ 项目名称 |
义务教育阶段贫困寄宿制学生生活补助、普通高中国家助学金项目 |
|||
|
一级 指标 |
二级 指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
（20分） |
（10分） |
必要性 |
5 |
5 |
|
可行性 |
5 |
5 |
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|
（10） |
明确性 |
5 |
5 |
|
|
合理性 |
5 |
5 |
||
|
（10分） |
（7分） |
资金分配 |
3 |
3 |
|
资金使用 |
4 |
4 |
||
|
（3分） |
执行规范 |
3 |
3 |
|
|
（特性指标70分） |
（20） |
完成数量 |
5 |
5 |
|
完成质量 |
5 |
5 |
||
|
完成时效 |
5 |
4.5 |
||
|
完成成本 |
5 |
5 |
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|
（50分） |
经济效益（可选项） |
40 |
38 |
|
|
社会效益（可选项） |
||||
|
生态效益（可选项） |
||||
|
可持续效益（可选项） |
||||
|
公平效率（可选项） |
||||
|
使用效率（可选项） |
||||
|
服务对象满意度 |
10 |
9.5 |
||
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总分 |
97 |
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十一、附件：名词解释
1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如学前教育幼儿保教费、普通高中学费、住宿费等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是捐赠收入、利息收入、其他单位儿童节教师节慰问收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.教育支出--教育管理事务--行政运行：指行政单位基本支出。
8.教育支出--普通教育--学前教育：反映各部门举办的学前教育支出。
9.教育支出--普通教育--小学教育：反映各部门举办的小学教育支出。
10.教育支出--普通教育--初中教育：反映各部门举办的初中教育支出。
11.教育支出--普通教育--高中教育：反映各部门举办的高级中学教育支出。
12.教育支出--普通教育--高等教育：反映经国家批准设立的中央和省、自治区、直辖市各部门所属的全日制普通高等院校（包括研究生）的支出。
13.教育支出--普通教育--其他普通教育支出：反映除学前教育、小学教育、初中教育、高中教育、高等教育以外其他用于普通教育方面的支出。
14.教育支出--职业教育--中专教育:反映各部门举办的中等专业学校的支出。
15.教育支出--职业教育--职业高中教育：反映各部门举办的职业中学、农业中学、半工（农）半读中学的支出或补助经费。
16.教育支出--职业教育--其他职业教育支出反映除中专教育、职业高中教育以外其他用于职业教育方面的支出。
17.教育支出--特殊教育--特殊学校教育：反映各部门举办的盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。
18.教育支出--进修及培训--培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。
19.教育支出--教育费附加安排的支出--其他教育费附加安排的支出：反映用教育费附加安排的支出。
20.教育支出--其他教育支出--其他教育支出：反映除上述所有项目以外其他用于教育方面的支出。
21.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
22.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休--机关事业单位职业年金缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
23.社会保障和就业支出--行政事业单位离退休--其他社会保障和就业支出”反映除机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
23.医疗卫生与计划生育支出--行政事业单位医疗--行政单位医疗:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费、红军老战士待遇人员的医疗经费。
24.医疗卫生与计划生育支出--行政事业单位医疗--事业单位医疗:反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
25.医疗卫生与计划生育支出--其他行政事业单位医疗--其他行政事业单位医疗支出：反映除行政单位医疗、事业单位医疗以外其他用于医疗卫生与计划生育支出。
26.住房保障支出--住房改革支出--住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
27.城乡社区支出--国有土地出让权收入及对应专项债务收入安排的支出--土地开发支出：反映地方人民政府用于前期土地开发性支出以及前期土地开发相关的费用等支出。
28.其他支出--彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出--用于教育事业的彩票公益金支出：反映用于教育事业的彩票公益金支出。
29.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
30.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
31.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
32.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
33.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
34.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
35.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2018年10月29日