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四川省德阳市罗江区回龙学校
部门决算公开
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）德阳市罗江区回龙学校主要职能
德阳市罗江区回龙学校是由德阳市罗江区事业登记管理局批准设立的独立核算事业单位，主要职能是实施小学义务教育，促进基础教育发展。进行小学学历教育，全面贯彻教育方针，维护教育者、受教育者的合法权益，为国家培养合格的建设者和接班人。
（二）2019年重点工作完成情况
2019年，我校在各级教育行政部门及区党委政府的正确领导和科学指导下，学校行政领导班子带领全体教职员工不忘初心、牢记使命，坚持把立德树人作为教育的根本任务，培养德智体美面发展的社会主义接班人，办人民满意的教育。一年来，学校领导班子坚持教育创新，强化教育管理，打造一流队伍，以创教育教学品牌和特色学校为奋斗目标，圆满完成了全年各项重点工作任务。
1、加强师德建设，全面提高师表形象。始终如一地把打造合格过硬的教师队伍放在各项工作的首位，这是学校工作立于不败之地的保证。一年来，我校组织开展了以内强素质，外塑形象为主题的系列教育活动，全面实施师表工程，坚决制止有偿家教，全面提升教师形象。组织教师以学习教育理论为根本，以恪守《中小学教师职业道德规范》为基础，以弘扬中华民族传统美德，培养教师具有奉献意识、创新意识、团结合作意识为重点，开展系列教育。
2、把握学校内涵建设，实现德育工作的新跨越。学校工作必须牢牢把握一个主题：以德育人。一年来，我校德育工作坚持以人为本、立足发展、贴近实际、注重实效的原则，以民族精神教育、诚信教育、基础文明养成教育、安全教育、心理健康教育、法制教育为主要内容，把思想道德教育与社会实践活动相结合，把学校教育与家庭教育、社会教育相结合，营造有利于学生思想道德成长的良好氛围，形成高品位、高质量、科学规范、个性鲜明的德育工作的新格局。
此外，重视家庭教育，通过家长学校、家长会等多种形式，开展家长论坛等一系列活动，加强对家长培训，努力提高家长的家庭教育水平。加强校园环境建设，做到净化、绿化、美化。要认识到学校是育人场所，文明场所，不能留有任何死角。加强环境建设，做到让每一棵花草、每一处场所、每一次活动都发挥育人功能。继续办好红领巾广播站、学校宣传栏，让学生在耳濡目染、潜移默化中陶冶情操，受到教育，内化素质。
二、机构设置
德阳市罗江区回龙学校是德阳市罗江区教育局下属二级单位，学校内设校教导处、办公室、总务处等3个部门，总务处下设财务统计室，未单设会计机构，配置兼职会计、兼职出纳、兼职实务保管员各一名。年末在职职工实有24人。
第二部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计527.03万元。与2018年相比，收、支总计各增加20.29万元，增长4.00%。主要变动原因是2019年教职工工资收入及上级安排的专项资金增加；支出增加主要原因是教职工资支出及专项资金支出增加。
图1：收、支决算总计变动情况图
二、收入决算情况说明
2019年本年收入合计501.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入485.47万元，占96.76%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入15.98万元，占3.18%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.28万元，占0.05%。
图2：收入决算结构图
三、支出决算情况说明
2019年本年支出合计464.37万元，其中：基本支出444.26万元，占95.67%；项目支出20.11万元，占4.32%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计510.78万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加28.59万元，增长5.93%。主要变动原因是工资及专项资金增加，导致公用经费收入和支出增加。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出448.12万元，占本年支出合计的96.50%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少8.75万元，下降1.91%。主要变动原因是学生资助资金减少。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出448.12万元，主要用于以下方面:教育支出356.10万元，占79.46%；社会保障和就业支出50.45万元，占11.26%；卫生健康支出14.41万元，占3.22%；住房保障支出27.16万元，占6.06%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年一般公共预算支出决算数为448.12万元，完成预算87.73%。其中：
1.2050201-教育—普通教育—学前教育: 支出决算为9.37万元，完成预算51.37%。项目资金8.87万元结转到2020年完成。
1.2050202-教育—普通教育—小学教育: 支出决算为331.33万元，完成预算86.03%。因2010年目标和绩效还未考核，尚未完成支付。
2.2050999-教育—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出: 支出决算为15.4万元，完成预算100%.
3.2080505-社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出: 支出决算为33.33万元，完成预算100%；
4. 2080506-社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位职业年金缴费支出：支出决算为15.37万元，完成预算100%。
5.2089901-社会保障和就业—其他社会保障和就业支出— 其他社会保障和就业支出: 支出决算为1.74万元，完成预算100%。
6.2101102-卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗:支出决算为13.29万元，完成预算100%；
7.2101199-卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出：支出决算为1.13万元，完成预算100%
8.2210201-住房保障支出—住房改革支出—住房公积金: 支出决算为27.16万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出428.02万元，其中：
人员经费376.14万元，主要包括：基本工资140.2万元、津贴补贴9.98万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资89万元、机关事业单位基本养老保险缴费33.33万元、职业年金缴费15.37万元、职工基本医疗保险缴费13.29万元、其他社会保障缴费4.06万元、其他工资福利支出7.4万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金4.44万元、生活补助30.58万元、医疗费补助0万元、奖励金0.07万元、住房公积金27.16万元、其他对个人和家庭的补助支出1.26万元。
日常公用经费51.87万元，主要包括：办公费5.33万元、印刷费1.35万元、咨询费0万元、手续费0.09万元、水费0万元、电费2.52万元、邮电费2.36万元、取暖费0万元、物业管理费17.29万元、差旅费2.51万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费1.38万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费1.61万元、专用材料费0.34万元、公务接待费0万元、专用材料费0.34万元、劳务费5.46万元、委托业务费0万元、工会经费3.05万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出5.94万元、办公设备购置2.64万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，机关运行经费支出0万元。
（二）政府采购支出情况
2019年，政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本校在年初预算编制阶段，组织对学校零星维修项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，本学校对2019年整体支出开展绩效自评，存在的问题：一是新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训较少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；二是固定资产控制环节较薄弱。我校固定资产使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。下一步改进措施：一是健全内部控制制度，规范财务管理行为；二是积极参加培训，提高财会队伍业务能力；三是加强日常工作监督，按时开展自查自审；四是强化财务监督，规范财务信息公开。本校还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看,本校存在的问题：一是预算控制比较薄弱，二是单位有些部门、职工对贯彻财务制度的意识不够强。下一步改进措施：一是加强财务制度的宣传，提高认识，让部门、职工理解支持财务管理工作；二是加强学校财务信息公开。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映学校中央支持学前教育经费1个项目绩效目标实际完成情况。
中央支持学前教育经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为6.13万元，完成预算的61.3%。通过项目实施，保障学校正常的教学秩序，同时改善了学校办学条件，发现的主要问题：一是部分维修资料收集不及时；二是维修完工后验收不及时。下一步改进措施：一是加强对维修资料的收集和整理；二是相关人员加强对过程的监管及维修后的及时验收。
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项目支出绩效目标完成情况表（2019年度） |
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项目名称 |
中央支持学前教育经费项目 |
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预算单位 |
德阳市罗江区回龙学校 |
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预算执行情况（万元） |
预算数: |
10 |
执行数: |
6.13 |
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其中-财政拨款: |
10 |
其中-财政拨款: |
6.13 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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进一步改善办学条件，保障学校正常教学次序 |
改善了我校办学条件，使得正教学次序得以保障 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
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项目完成指标 |
数量指标 |
项目受益人数 |
保障我校幼儿教育教学的正常教学次序 |
改善了我校办学条件，使得幼儿教育教学工作得以保障 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
固定资产维修维护、网络信息系统运行与维护 |
幼儿园环境改造、幼儿园大门改造、围墙进行修缮等 |
验收通过幼儿园环境改造、幼儿园大门改造、围墙进行修缮等 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
完成时间 |
2019年12月底 |
按时完成 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
学校教育质量、学校文明程度 |
提升幼儿保教质量、改善文明程度 |
保教质量明显提升、文明程度得以改善 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
学校办学条件、项目学校示范性 |
提高学校办学条件 |
办学条件得以改善 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
教师满意度、学生满意度、家长满意度 |
提高教师、学生、家长对学校办学的满意度 |
三者满意度较之前有明显提高。 |
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2.部门绩效评价结果。
本校按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《回龙学校2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本校自行组织对学校中央支持学前教育经费项目开展了绩效评价，《学校中央支持学前教育经费项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如学前教育幼儿保教费、普通高中学费、住宿费等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是捐赠收入、利息收入、其他单位儿童节教师节慰问收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出--普通教育--小学教育：指反映各部门举办的小学教育支出。
10.教育支出—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出：指反映用教育费附加安排的支出。
11.社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12.社会保障和就业支出—行政事业单位离退休—机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
13.社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出：指反映除上述项目以外其它用于社会保障和就业方面的支出。
14.卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。。
15.卫生健康支出—行政事业单位医疗—其它行政事业单位医疗支出：指反映除上述项目以外的其它用于行政事业单位的医疗方面的支出。
16.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
德阳市罗江区回龙学校
2019年部门整体支出绩效评价报告
一、单位概况
（一）机构组成。
德阳市罗江区回龙学校是德阳市罗江区教育局下属二级单位。
机构职能。实施小学义务教育，促进基础教育发展。小学学历教育，全面贯彻教育方针，维护教育者、受教育者的合法权益，为国家培养合格的建设者和接班人。
人员概况。德阳市罗江区回龙学校事业编制数27人，截止2019年12月31日，我校实有事业编制人员24人。
二、部门财政资金收支情况
2019年本年收入合计501.72万元，其中：一般公共预算财政拨款收入485.47万元；事业收入15.98万元；其他收入0.26万元。
部门财政资金支出情况。2019年本年支出合计448.12万元，其中：基本支出428.02万元；项目支出20.10万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及区一届人大一次会议批准的2019年财政收支预算，经区政府批准，下达2019年部门预算，并在规定时间内向社会公开本部门预算情况。制定部门绩效目标，严格执行预算，2019年部门预算严格按照年初预算达到执行进度。
（二）结果应用情况。
1、我校重大财务开支，都需提交校委会研究决定，再按照财政局的规范程序申请、拨付，管理和使用，坚持专款专用，严格执行财务管理制度。
2、在规定时间内向社会公开本部门预决算情况，并接受上级部门督查检查。
3、严格按照有关规定管理和使用专项资金，做到专款专用，确保资金支出的真实性、安全性、合理性。加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，严格执照区政府要求对各项目进行严格监管。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据“2019年部门支出绩效评价指标体系”确定的内容，经综合评价，我校2019年度整体支出绩效评为“良好”。
（二）存在问题。
1.新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训次数少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；
2.固定资产控制环节较薄弱。实行政府集中采购制度以后，事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在
（三）改进建议。
1.健全内部控制制度，规范财务管理行为；
2.积极参加培训，提高财会队伍业务能力；
3.加强日常工作监督，按时开展自查自审；
4.强化财务监督，规范财务信息公开；
附件2
德阳市罗江区回龙学校
零星维修项目2019年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．德阳市罗江区教育局为了改善我校办学条件，提升办学水平，推进全区义务教育持续健康均衡发展，教育局为我校提供的有力保障项目。
2．该项目结合我校实际的情况，通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。
3．该项目资金由教育局统一管理，根据我校的实际情况，及我校立项报告，及项目完成后学校验收及教育局相关股室验收签字后，资金拨付到校，由我校更加实际支出支付项目资金。
4．资金分配的原则，首先考虑我校紧急及必须要维修的项目优先考虑，以保障我校正常的教学次序。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容是我校平时教学活动中必要的零星维修支出项目。
2．项目绩效总目标是全面改善我校办学条件，提升办学水平。
3．我校该项目绩效评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
1.绩效评价原则，一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应
2.评价指标体系。评价指标体系分三个级别，即一-级指标、二级指标、三级指标。
3.评价方法，目标效益分析法和公众评判法
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。该项目资金为区财政资金。
2．资金到位。该项目资金已全部到位，并支付。
3．资金使用。本项目根据区教育局下达的资金文件，合理安排相关项目资金，根据资金指标，及维修验收结算单进行支付维修资金。
（三）项目财务管理情况。
我校财务管理制度健全，该项目严格执行财务管理制度，支付该项目相关资金后账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
该项目结合我校实际的情况，通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。我校根据立项文件，开展该项目的招标，确定中标方后，签订合同，施工方开始施工，完成施工后相关人员及教育局相关股室参与验收，验收合格后支付项目资金。
（二）项目管理情况。
我校该项目根据教育局的维修相关制度及政策，严格按照制度和政策实施相关的流程。
（三）项目监管情况。
区教育局相关股室在项目立项之前到校进行实地考察，对实际情况进行监控，项目实施过程中对进度及质量进行现场监督，项目完成后与本校一同进行收方验收，再由相关项目负责人对过程资料进行审核及监管。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
该项目按照规定时间完成工作量，项目质量达到行业相关标准，均完成了年初指标目标任务，确保了薄弱环节（零星维修）顺利实施。
（二）项目效益情况。
通过项目的实施，改善学校办学条件，保证了学生充足的学习精力，学生学习成绩大踏步向前，创造了良好的经济效益，深受广大师生家长欢迎，创造了良好的社会效益。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
学校零星维修项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。
（二）存在的问题。
由于我校教师都也专业技术人员，教学任务重，导致对该项目中的部分过程监管不到位。同时由于教学任务重，导致在该项目实施过程中过程资料收集不及时。
（三）相关建议。
1.加强对项目过程的监管。
2.加强项目的过程资料收集。
第五部分 附表
