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2019年度
四川省德阳市白马关明德学校
部门决算公开
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
我校是由罗江区事业登记管理局批准设立的独立核算事业单位，主要职责：实施小学学历教育、小学义务教育，促进基础教育发展。全面贯彻教育方针，维护教育者、受教育者的合法权益，为国家培养合格的建设者和接班人。
（二）2019年重点工作完成情况。
本年度，我校在德阳市罗江区教育局等主管部门的领导和监督下,秉承“以人为本，成功育人”的教育理念，坚持以教学为中心，围绕课程改革，扎实开展教育科研，深入推进素质教育。一年来，我们主要做了以下工作：
1、德育和安全工作
（1）本学年，认真按照《中小学生守则》和《小学生日常行为规范》的具体要求，把重点放在学生文明行为习惯的养成上，重视文明行为的反复训练，引导学生养成良好的行为习惯。以实践活动为重要载体，发挥校园广播、橱窗、公示栏、图书室（角）等宣传阵地的教育功能，提高了德育工作实效。
（2）教师严格以《中小学教师职业道德规范》和“十严十不准”等规范来约束自己的从教行为，没有出现乱收费、乱订教辅资料和各种摊派行为；也无歧视、体罚或变相体罚学生，侵犯学生合法权益行为；无教师在校外兼职、兼课，进行有偿补课、有偿家教等行为。
（3）认真贯彻落实上级关于学校安全工作的一系列精神，坚持“安全第一，预防为主”的方针，围绕建设平安校园，切实做到了层层有目标，人人有责任。
（4）加大了安全常规工作的检查和整改力度。
①学校每月由教导处牵头，班子成员必须参加，一起对校舍、教育教学设施等进行全面检查，认真做好记录，发现隐患及时报告并尽快排除。
②校园实行封闭管理，严格学生接送制度，制止一切闲散人员进入校园，杜绝一切外来伤害事故的发生 。
③落实各项安全管理制度。有效地遏制了安全事故的发生。
2、教学工作
（1）加强教学常规管理。教导处制定了详实的教学常规管理制度，特别注重抓好教师的备课，课堂教学、作业批改、课外辅导工作、课后反思、考查等几个环节。
（2）加强教师队伍建设。首先是重视教师培训及进修，鼓励和支持教师参加各级各类提高培训，不断提高教师的综合素质。师生工作和学习有创意、有新意。
二、机构设置
德阳市罗江区白马关学校是德阳市罗江区教育局下属二级单位学校内设校教导处、少先队、安办、总务处等4个部门，总务处下设财务统计室，未单设会计机构，配置兼职会计、出纳、校产管理员各1名。
学校现有正式在编教职工23名，上年度为24人，减少1人，减少原因为本年度退休1人；交流教师3人，临聘人员10人。教学班6个，学生190人。
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支出总计451.22万元。与2018年相比，收、支总计各增加11.41万元，增加2.59%。主要变动原因是教职工社保缴费增加。
图1：收、支决算总计变动情况图 单位：万元
二、 收入决算情况说明
2019年本年收入合计433.78万元，其中：一般公共预算财政拨款收入423.22万元，占97.57%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入9.65万元，占2.22%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.91万元，占0.21%。
图2：收入决算结构图
三、 支出决算情况说明
2019年本年支出合计413.34万元，其中：基本支出395.38万元，占95.65%；项目支出17.96万元，占4.35%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收支总计440.66万元。与2018年相比，财政拨款收支总计各增加12.76万元，增加2.98%。主要变动原因是教职工社保缴费增加、2018年工资调标2019年收支。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况 单位：万元
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出402.78万元，占本年支出合计的91.45%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少7.68万元，下降1.87%。主要变动原因是教职工和学生人数减少。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出402.78万元，主要用于以下方面:教育支出（类）319.18万元，占79.39%；社会保障和就业（类）支出37.26万元，占9.25%；卫生健康支出11.77万元，占2.92%；住房保障支出24.51万元，占8.44%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年一般公共预算支出决算数为402.78万元，完成预算95.17%。其中：
1.教育：2050201-普通教育-学前教育支出决算为5.06万元，完成预算100%，决算数等于预算数；2050202-普通教育-小学教育支出决算为306.22万元，完成预算93.63%，决算数小于预算数的主要原因是2019年教职工的部分目标奖和奖励性绩效工资还未完成核算和支付；2050999-教育费附加安排的支出-其他教育费附加安排的支出决算数为7.9万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.社会保障和就业:2080505-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出决算为31.39万元，完成预算100%，2080506-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出决算为14.46万元，完成预算100%，决算数等于预算数；2089901-其他社会保障和就业支出决算为1.47万元完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康:2101102-行政事业单位医疗-事业单位医疗支出决算为10.87万元，完成预算100%，决算数等于预算数；2101199-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出决算为0.90万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.住房保障:2210201-住房改革支出-住房公积金支出决算为24.51万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出402.78万元，其中：
人员经费351.88万元，主要包括：基本工资138.68
万元、津贴补贴8.49万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资69.17万元、机关事业单位基本养老保险缴费31.39万元、职业年金缴费14.46万元、职工基本医疗保险缴费10.87万元，其他社会保障缴费2.91万元、其他工资福利支出15.63万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金3.70万元、生活补助29.79万元、医疗费补助0.36万元、奖励金0.05万元、住房公积金24.51万元、其他对个人和家庭的补助支出1.87万元等。
日常公用经费32.95万元，主要包括：办公费2.13万元、印刷费3.71万元、咨询费0万元、手续费0.03万元、水费2.03万元、电费1.80万元、邮电费2.71万元、取暖费0万元、物业管理费8.73万元、差旅费2.53万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0万元、专用材料费0.22万元，租赁费0.20万元、会议费0万元、培训费0.13万元、公务接待费0万元、劳务费3.33万元、委托业务费0万元、工会经费2.85万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出2.55万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是本年度无“三公”经费发生。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算同2018年（无）。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算同2018年（无）。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算同2018年（无）。
国内公务接待支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
无
（二）政府采购支出情况
无
（三）国有资产占有使用情况
无
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本校在年初预算编制阶段，组织对义教保障机制区级经费项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看圆满完成项目分项工程，取得了良好的总体效果。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看认真组织实施义教保障机制区级经费项目，改善了办学条件，为促进学生的全面发展打下了坚实的物质基础。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映了义教保障机制区级经费项目绩效目标实际完成情况。
义教保障机制区级经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数6.3万元，执行数为6.3万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了学校办学条件，保证了学生安心的学习，深受广大师生家长欢迎，创造了良好的社会效益。发现的主要问题：对该项目实施过程中相关资料收集不及时。下一步改进措施：加强项目实施过程管理，及时收集相关资料等。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
义教保障机制区级经费项目 |
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预算单位 |
德阳市罗江区白马关明德学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
6.3 |
执行数: |
6.3 |
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其中-财政拨款: |
6.3 |
其中-财政拨款: |
6.3 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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改善我校办学条件，提升办学水平，推进全区义务教育持续健康均衡发展。 |
改善了我校办学条件，提升了办学水平，推进了全区义务教育持续健康均衡发展。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成 指标 |
数量指标 |
项目受益人数 |
保障我校215名师生的正常教育教学秩序 |
改善了我校办学条件，保障我校215名师生的正常教育教学秩序 |
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项目完成 指标 |
质量指标 |
有效保障零星维修、教师培训、学生活动等支出 |
提高办学水平，保证215名学生安心学习 |
提高了办学水平，保证了215名学生安心学习 |
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项目完成 指标 |
时效指标 |
完成时间 |
2019年12月底 |
按时完成 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
学校教育教学质量 |
提升教育教学质量 |
教学质量明显提升，学生得到全面发展 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
学校办学条件、项目学校示范性 |
提高学校办学条件 |
办学条件得以改善 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
教师满意度、学生满意度、家长满意度 |
提高教师、学生、家长对学校办学的满意度 |
教师舒心，家长放心，学生安心 |
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2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《德阳市罗江区白马关明德学校2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对义教保障机制区级经费项目开展了绩效评价，《义教保障机制区级经费项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如附设幼儿班收取的保教费等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款利息收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出-普通教育-学前教育：指反映各部门举办的学前教育支出。
10.教育支出-普通教育-小学教育：指反映各部门举办的小学教育支出。
11.教育支出-教育费附加安排的支出-其他教育费附加安排的支出：指反映用教育费附加安排的支出。
12.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
13. 社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
14. 社会保障和就业-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出：指反映除上述项目以外其它用于社会保障和就业方面的支出。
15.医疗卫生与计划生育-行政事业单位医疗-事业单位医疗支出：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
16. 医疗卫生与计划生育-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗：指反映除上述项目以外的其它用于行政事业单位的医疗方面的支出。
17.住房保障-住房改革支出-住房公积金支出：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
德阳市罗江区白马关明德学校
2019年部门整体支出绩效评价报告
一、单位概况
（一）机构组成。
德阳市罗江区白马关明德学校是德阳市罗江区教育局下属二级单位。
机构职能。实施小学义务教育，促进基础教育发展。小学学历教育，全面贯彻教育方针，维护教育者、受教育者的合法权益，为国家培养合格的建设者和接班人。
人员概况。德阳市罗江区白马关明德学校事业编制数25人，截止2019年12月31日，我校实有事业编制人员23人。
二、部门财政资金收支情况
2019年本年收入合计433.78万元，其中：一般公共预算财政拨款收入423.22万元；事业收入9.65万元，其他收入0.91万元。
部门财政资金支出情况。2019年本年支出合计413.34万元，其中：基本支出395.38万元；项目支出17.96万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及区一届人大一次会议批准的2019年财政收支预算，经区政府批准，下达2019年部门预算，并在规定时间内向社会公开本部门预算情况。制定部门绩效目标，严格执行预算，2019年部门预算严格按照年初预算达到执行进度。
（二）结果应用情况。
1、我校重大财务开支，都需提交校委会研究决定，再按照财政局的规范程序申请、拨付，管理和使用，坚持专款专用，严格执行财务管理制度。
2、在规定时间内向社会公开本部门预决算情况，并接受上级部门督查检查。
3、严格按照有关规定管理和使用专项资金，做到专款专用，确保资金支出的真实性、安全性、合理性。加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，严格执照区政府要求对各项目进行严格监管。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据“2019年部门支出绩效评价指标体系”确定的内容，经综合评价，我校2019年度整体支出绩效评为“良好”。
（二）存在问题。
1.新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员刚接手财务工作，参加财务系统性培训次数较少，致使对新的法规政策掌握不精不细；
2.固定资产管理工作做得不够好。实行政府集中采购制度以后，事业单位固定资产的采购得到了有效控制，存在重购轻管现象。
（三）改进建议。
1.健全内部控制制度，规范财务管理行为；
2.积极参加培训，提高财会队伍业务能力。
附件2
德阳市罗江区白马关明德学校
2019年义教保障机制区级经费项目
绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．德阳市罗江区教育局为了改善我校办学条件，提升办学水平，推进全区义务教育持续健康均衡发展，特此批准实施德阳市罗江区白马关明德学校2019年义教保障机制区级经费项目。
2．该项目结合我校实际的情况，通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。
3．该项目资金由教育局统一管理，根据我校的实际情况，资金拨付到校，随着项目分项完成后经学校、教育局相关股室验收结算后，由我校根据实际支付项目资金。
4．资金分配的原则，重点支出在改善办学条件和保障学校正常的教学秩序等。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容为我校日常教育教学活动中必要的零星维修支出项目、学生活动支出项目等。
2．项目绩效总目标是全面改善我校办学条件，提升办学水平。
3．我校该项目绩效评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
1.绩效评价原则。
一是科学规范原则，绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
二是公正公开原则，坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
三是分级分类原则。
四是绩效相关原则，绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应
2.评价指标体系。
评价指标体系分三个级别，即一-级指标、二级指标、三级指标。
3.评价方法。
评价方法主要有目标效益分析法和公众评判法。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。该项目资金为区财政资金。
2．资金到位。该项目资金已全部到位，并支付。
3．资金使用。本项目根据区教育局下达的资金文件，合理安排相关项目分项资金，随着项目分项完成后经学校、教育局相关股室验收结算后，由我校根据实际支付项目资金。
（三）项目财务管理情况。
在我校健全的财务管理制度下，该项目严格执行财务管理制度，严格审查项目分项，加强项目分项过程管理，合理进行验收结算，及时支付资金，及时进行账务处理，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
该项目结合我校实际的情况，通过我校校委会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，向我校下达立项文件。我校根据立项文件，按规定实施项目分项，注重过程管理，分项施工结束后，积极组织验收和结算，验收合格后支付项目分项资金。
（二）项目管理情况。
我校该项目根据教育局的关于项目资金使用的相关制度及政策，严格按照制度和政策实施相关的流程。
（三）项目监管情况。
区教育局相关股室在项目立项之前到校进行实地考察，对实际情况进行监控，项目实施过程中对进度及质量进行现场监督，项目完成后与本校一同进行收方验收，再由相关项目负责人对过程资料进行审核及监管。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
该项目按照规定时间完成工作量，项目质量达到行业相关标准，均完成了年初指标目标任务，确保了薄弱环节（办学条件）顺利实施。
（二）项目效益情况。
通过项目的实施，改善了学校办学条件，保证了学生安心的学习，深受广大师生家长欢迎，创造了良好的社会效益。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
学校2019年义教保障机制区级经费项目，实施目标明确，项目分项符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。
（二）存在的问题。
由于我校职工均非项目实施专业人员，同时教学任务重，导致对该项目中的部分过程监管不到位、实施过程中相关资料收集不及时等。
（三）相关建议。
1.加强对项目过程的监管。
2.加强项目的过程资料收集。
