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四川省德阳市罗江区第一幼儿园
部门决算公开
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）德阳市罗江区第一幼儿园主要职能
德阳市罗江区第一幼儿园成立于1944年，是独立核算的公办幼儿园，核定编制53人，内设机构2个。主要宗旨是：为学龄前儿童提供保育和教育服务，尊重幼儿，为幼儿终身奠定基础。
（二）2019年重点工作完成情况
2019年度，我园在区委、区政府和区教育局的关心、支持和指导下，开展了大量的工作：
一、坚持严于律己,重实干。
一年来在局党委的领导下，严格遵守和执行党的政治纪律、组织纪律、财经纪律、工作生活纪律，坚决落实中央、省、市、区委一系列重大决策部署，自觉遵守中央八项规定和省委十条规定以及市、区的相关规定。无违规使用公款吃喝和违规乱发钱物等违反纪律规定的行为。
按照党风廉政建设“一岗双责”的要求，认真落实党风廉政建设主体责任，严格要求自己。特别是对后勤管理、财经管理、安全管理以及园内基建、采购工作全面明确责任。严格执行“三重一大”工作制度，本年度有13个幼儿园的重大决策、重大项目安排、大额度资金运行项目通过“三重一大”会议专题讨论通过后执行。有28个重要工作通过园行政会专题讨论并实施。在重大事项集体研究中坚持主要领导末位发言制度，不搞“一言堂”。坚持公开各类经费的使用、考核项目与考核结果;教学设备添置、设施维修等项目在教师会议上通报;幼儿园重要活动、评优晋级等均在幼儿园公示栏发布公示，努力做到民主、公正、公开。园内所有的改建、修建、采购都由学校园务会、行政会通过，报教育局审批后实施。在实施中坚持公开招标、公开询价，并请基建采购领导小组的老师集体讨论，选择中标单位，在与中标单位进行再次议价，确定最终价格后方可实施。本年度我园投入24余万元改造本部园区活动室墙面、分部多功能室地面、教学楼立体绿化、园外花箱采购、零星维修等；投入3.6万元为两边园区采购部分桌面玩具、玩具架等，全面提升了办园条件。
二、依靠群体智慧,聚合力
收集教职工意见建议及园区拟整改意见。定期召开教代会。
三、建立激励机制，增效益
对《制度》进行了修改和调整，本年度努力提升后勤人员的服务水平和态度，要求后勤更好地为教学一线服务。新制定了相关的后勤管理制度，让后勤工作更加制度化、规范化、科学化。
四、重视专业引领,强实力
（1）积极深化园本教研，提升园本研究质量。
（2）经常性开展“走出去、请进来”活动，拓展教师视野，引领教师提高。本学年投入10万余元派遣教师参加省、市级培训学习多达160余人次。
(3)“以赛促训”。
（4）创新开展教师层级式培养工作。
①创新开辟和搭建各种学习及展示平台，为新教师专业成长搭桥铺路。
②采用以老带新、以优带新、以教促学等方式帮助新教师专业快步提升。
③有效延续“新教师培养”的多形式交流活动，开展经常性的新教师沙龙、观课研课及经验分享、反思交流活动。
④立足园区青年教师技能底子薄弱这一实际问题，有效进行青年教师技能展示准备，将在联盟姐妹园之间进行青年教师技能比赛，目的在于有效提升教师技能水平。
（5）发挥辐射作用，加强对全区各级各类幼儿园的定期指导，全年共派出教师350余人次，开展6次以上的入园对口帮扶。
（6）依托“罗莉幼儿教育名师工作室”、“德阳.初心”学前教育联盟、教育部“李佳名园长工作室”成员罗莉辐射园开展丰富活动，引领教师展业成长。
五、狠抓特色彰显，促发展
本部园区：紧紧围绕环境、课程、活动、研培四个维度，展开实践研究。不懈努力，园区“快乐体育”的校园文化氛围现已日趋浓厚：
分部园区:以区域和社会真实践研学活动为载体彰显园区“社会性”教育特色，让“小区域，大社会”的教育理念得以落实。
六、勤奋作为，再创佳绩硕果累累。
本学年，幼儿园积极改善办园条件，更新教育理念，强化教育科研，打造办园特色，从而使得园所知名度和信誉度不断提高。幼儿园保持了“四川省示范性幼儿园”、“四川省精神文明单位”、“省巾帼文明单位”、“省三八红旗集体”、“省无烟单位”以及“市绿色学校”等荣誉称号。
本年度教育科研取得了可喜的成绩，省级教育科研资助金项目《基于教育现象学的幼儿游戏行为解读的教师困境与策略研究》调研报告获事迹三等奖；
市级课题《学前期“二孩”家庭长子女行为变化调查及对策研究》课题阶段性成果市级二等奖”。
园所两个在研区级课题阶段成果获得罗江区教育科研评审的两个一等奖的佳绩。
二、机构设置
德阳市罗江区第一幼儿园隶属于罗江区教育局的下属二级全额拨款事业单位。是德阳市罗江区事业登记管理局批准设立的独立核算事业单位。根据《会计法》及《单位内部控制管理制度》设立了会计机构，并配备兼职会计1名、出纳1名财务人员，实行政府会计制度。
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计828.67万元。与2018年相比，收、支总计各增加41.31万元，增长5.25%。主要变动原因是2019年保育人员增加人员经费增加；支出增加主要原因是2019年保育人员增加人员经费增加。
图1：收、支决算总计变动情况图
二、收入决算情况说明
2019年本年收入合计828.17万元，其中：一般公共预算财政拨款收入569.06万元，占68.71%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入258.59万元，占31.23%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.52万元，占0.06%。
图2：收入决算结构图
三、支出决算情况说明
2019年本年支出合计817.45万元，其中：基本支出808.9万元，占98.95%；项目支出8.55万元，占1.05%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计569.06万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加58.09万元，增长11.36%。主要变动原因是2019年人员经费有所增加，日常零星维修经费、保教人员参加教学教研等培训经费收支增加。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出558.34万元，占本年支出合计的68.30%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加46.87万元，增长9.16%。主要变动原因是人员经费有所增加，日常零星维修经费、保教人员参加教学教研等培训经费收支增加。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出558.34万元，主要用于以下方面:教育支出432.33万元，占77.43%；社会保障和就业支出72.88万元，占13.05%；卫生健康支出15.25万元，占2.73%；住房保障支出37.88万元，占6.79%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年一般公共预算支出决算数为558.34万元，完成预算97.99%，2019年度绩效目标考核经费未形成实际支付。其中：
2050201-教育—普通教育—学前教育:支出决算为418.83万元，完成预算97.32%，2019年度绩效目标考核经费未形成实际支付。
2050999-教育—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出:支出决算为18万元，完成预算100%.
2080505-社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出:支出决算为47.25万元，完成预算100%；2080506-机关事业单位职业年金缴费支出：支出决算为23.38万元，完成预算100%。
2089901-社会保障和就业—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出:支出决算为2.25万元，完成预算100%。
2101102-卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗:支出决算为13.94万元，完成预算100%；2101199-其他行政事业单位医疗支出：支出决算为2.22万元，完成预算100%
2210201-住房保障支出—住房改革支出—住房公积金: 支出决算为37.88万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出549.79万元，其中：
人员经费477.12万元，主要包括：基本工资210.76万元、津贴补贴9.35万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资124.27万元、机关事业单位基本养老保险缴费47.25万元、职业年金缴费23.38万元、职工基本医疗保险缴费13.94万元、其他社会保障缴费3.56万元、住房公积金37.88万元、其他工资福利支出0.35万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助6.16万元、医疗费补助0万元、奖励金0.1万元、其他对个人和家庭的补助支出0.12万元等。
日常公用经费72.68万元，主要包括：办公费11.13万元、印刷费16.68万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费4.84万元、电费4.69万元、邮电费3.25万元、取暖费0万元、物业管理费18万元、差旅费0万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费3.06万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费4.47万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出4.62万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，机关运行经费支出0万元。
（二）政府采购支出情况
2019年，政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本园在年初预算编制阶段，组织对三儿资助项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，本园对2019年整体支出开展绩效自评，存在的问题：一是新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训较少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；二是固定资产控制环节较薄弱。我园固定资产使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。下一步改进措施：一是健全内部控制制度，规范财务管理行为；二是积极参加培训，提高财会队伍业务能力；三是加强日常工作监督，按时开展自查自审；四是强化财务监督，规范财务信息公开。本校还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看,本园存在的问题：一是预算控制比较薄弱，二是单位有些部门、职工对贯彻财务制度的意识不够强。下一步改进措施：一是加强财务制度的宣传，提高认识，让部门、职工理解支持财务管理工作；二是加强学校财务信息公开。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映三儿资助项目1个项目绩效目标实际完成情况。
学校三儿资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数8.55万元，执行数为8.55万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障学校正常的教学秩序，同时改善了学生生活条件，发现的主要问题：一是部分资助资料收集不及时。下一步改进措施：一是加强对资料的收集和整理；二是加强对相关人员的培训。
通过项目实施，促进了改扩建工程的财务决算进度，使得我校改扩建工程整体项目的完成。
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项目支出绩效目标完成情况表（2019年度） |
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项目名称 |
三儿资助项目 |
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预算单位 |
德阳市罗江区第一幼儿园 |
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预算执行情况（万元） |
预算数: |
8.55 |
执行数: |
8.55 |
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其中-财政拨款: |
8.55 |
其中-财政拨款: |
8.55 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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改善幼儿生活条件，提升幼儿生活水平。 |
幼儿生活条件有了进一步改善，为幼儿提供了良好的学习和生活质量 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
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项目完成指标 |
数量指标 |
项目受益人数 |
150人 |
改善幼儿生活条件，提升幼儿生活水平，为150人幼儿提供良好的学习、和生活环境 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
固定资产维修维护、网络信息系统运行与维护 |
三儿资助 |
成功完成资助项目验收 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
完成时间 |
2019年12月底 |
按时完成 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
幼儿生活条件改善 |
提升幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活条件得以改善 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
教师满意度、幼儿满意度、家长满意度 |
提高教师、幼儿、家长对学校办学的满意度 |
三者满意度99%。 |
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2.部门绩效评价结果。
本校按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《希望小学2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本校自行组织对学校零星维修项目、学校改扩建项目开展了绩效评价，《学校零星维修项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2），《学校改扩建项目2019年绩效评价报告》见附件（附件3）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如学前教育幼儿保教费、普通高中学费、住宿费等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是捐赠收入、利息收入、其他单位儿童节教师节慰问收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出--普通教育--小学教育：指反映各部门举办的小学教育支出。
10.教育支出—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出：指反映用教育费附加安排的支出。
11.社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12.社会保障和就业支出—行政事业单位离退休—机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
13.社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出：指反映除上述项目以外其它用于社会保障和就业方面的支出。
14.卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。。
15.卫生健康支出—行政事业单位医疗—其它行政事业单位医疗支出：指反映除上述项目以外的其它用于行政事业单位的医疗方面的支出。
16.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
德阳市罗江区第一幼儿园
2019年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
德阳市罗江区第一幼儿园是德阳市罗江区教育局下属二级单位。
（二）机构职能。
为学龄前儿童提供保育（幼儿保育）和教育服务（幼儿教育）。
（三）人员概况。
人员概况。德阳市罗江区第一幼儿园事业编制数53人，截止2019年12月31日，我校实有事业编制人员53人。
二、部门财政资金收支情况
2019年本年收入合计828.17万元，其中：一般公共预算财政拨款收入569.06万元元；事业收入258.59万元；其他收入0.52万元。
部门财政资金支出情况。2019年本年支出817.45万元，其中基本支出808.90万元，占项目支出8.55万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及区一届人大一次会议批准的2019年财政收支预算，经区政府批准，下达2019年部门预算，并在规定时间内向社会公开本部门预算情况。制定部门绩效目标，严格执行预算，2019年部门预算严格按照年初预算达到执行进度。
（二）结果应用情况。
1、我园重大财务开支，都需提交园委会研究决定，再按照财政局的规范程序申请、拨付，管理和使用，坚持专款专用，严格执行财务管理制度。
2、在规定时间内向社会公开本部门预决算情况，并接受上级部门督查检查。
3、严格按照有关规定管理和使用专项资金，做到专款专用，确保资金支出的真实性、安全性、合理性。加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，严格执照区政府要求对各项目进行严格监管。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据“2019年部门支出绩效评价指标体系”确定的内容，经综合评价，我园2019年度整体支出绩效评为“好”。
（二）存在问题。
1.新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训次数少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；
2.固定资产控制环节较薄弱。实行政府集中采购制度以后，事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。
（三）改进建议。
1.健全内部控制制度，规范财务管理行为；
2.积极参加培训，提高财会队伍业务能力；
3.加强日常工作监督，按时开展自查自审；
4.强化财务监督，规范财务信息公开。
附件2
德阳市罗江区第一幼儿园三儿资助项目2019年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1.德阳市罗江区教育局为了改善我园幼儿生活质量，提升办学水平，推进全区幼儿教育持续健康均衡发展，教育局为我园提供的有力保障项目。
2．该项目结合我园实际的情况，通过我园园务会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，区教育上报政府相关部门，区政府过相关领导党委确定实施。
3．该项目资金区财政局、区教育局统一管理，根据我园的实际情况，及项目完成进度情况及相关部门签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
4．资金分配的原则，区政府、区财政局、区教育局考虑全区实际情况，保证全区幼儿教育均衡发展，合理安排分配到我园资金。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容是三儿资助项目。
2．项目绩效总目标是全面改善我园幼儿生活质量，提升幼儿生活水平。
3．我园该项目绩效评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
1.绩效评价原则，一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应。
2.评价指标体系。评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。
3.评价方法，目标效益分析法和公众评判法。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目通过我园园务会会议，根据项目进度，向区教育局、区财政局报告申请资金，教育局、财政局签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。该项目资金为中央财政专项资金、地方财政专项资金、地方财政资金整合。
2．资金到位。该项目资金已全部到位，并支付。
3．资金使用。本项目根据区财政局下达的资金文件，合理安排相关项目资金，根据资金指标，及审计报告支付资金。
（三）项目财务管理情况。
我校财务管理制度健全，该项目严格执行财务管理制度以及《德市罗教发[2020]42号基本建设管理办法（修订稿）》，支付该项目相关资金后账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织架构及实施流程。
该项目通过我园园务会会议，学校通过公示、家长签字确认后，根据项目进度，向区教育局、区财政局报告申请资金，教育局、财政局签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
（二）项目管理情况。
该项目根据三儿资助相关制度及政策，严格按照制度和政策实施相关的流程。
（三）项目监管情况。
区教育局相关股室在项目实施之前到园进行实地考察，对实际情况进行监控，项目实施过程中对进度及到账情况进行监督。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
该项目按照规定时间完成工作量，项目质量达到行业相关标准，均完成了年初指标目标任务，确保了薄弱环节顺利实施。
（二）项目效益情况。
通过项目的实施，确保资金落实到实处，体现资助政策的“公平。公正、公开”的原则，保证贫困家庭的幼儿不受经济影响，改善了受资助幼儿的生活条件，能认真学习，完成学业。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
学校三儿资助项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。
（二）存在的问题。
1、贫困幼儿认定难度大。由于种种原因，幼儿不能如实说明家庭情况，班主任也不能全面了解每一个幼儿家庭经济状况，工作中不易把握。
2、资助名额有限，致使少数贫困幼儿暂时不能享受资助。
（三）相关建议。
1.认真学习调研，科学制定制度。
2.加大宣传力度，营造良好氛围。
第五部分 附表
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年一般公共预算支出决算数为558.34万元，完成预算97.99%，2019年度绩效目标考核经费未形成实际支付。其中：
2050201-教育—普通教育—学前教育:支出决算为418.83万元，完成预算97.32%，2019年度绩效目标考核经费未形成实际支付。
2050999-教育—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出:支出决算为18万元，完成预算100%.
2080505-社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出:支出决算为47.25万元，完成预算100%；2080506-机关事业单位职业年金缴费支出：支出决算为23.38万元，完成预算100%。
2089901-社会保障和就业—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出:支出决算为2.25万元，完成预算100%。
2101102-卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗:支出决算为13.94万元，完成预算100%；2101199-其他行政事业单位医疗支出：支出决算为2.22万元，完成预算100%
2210201-住房保障支出—住房改革支出—住房公积金: 支出决算为37.88万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出549.79万元，其中：
人员经费477.12万元，主要包括：基本工资210.76万元、津贴补贴9.35万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资124.27万元、机关事业单位基本养老保险缴费47.25万元、职业年金缴费23.38万元、职工基本医疗保险缴费13.94万元、其他社会保障缴费3.56万元、住房公积金37.88万元、其他工资福利支出0.35万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助6.16万元、医疗费补助0万元、奖励金0.1万元、其他对个人和家庭的补助支出0.12万元等。
日常公用经费72.68万元，主要包括：办公费11.13万元、印刷费16.68万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费4.84万元、电费4.69万元、邮电费3.25万元、取暖费0万元、物业管理费18万元、差旅费0万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费3.06万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费4.47万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出4.62万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，机关运行经费支出0万元。
（二）政府采购支出情况
2019年，政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本园在年初预算编制阶段，组织对三儿资助项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，本园对2019年整体支出开展绩效自评，存在的问题：一是新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训较少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；二是固定资产控制环节较薄弱。我园固定资产使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。下一步改进措施：一是健全内部控制制度，规范财务管理行为；二是积极参加培训，提高财会队伍业务能力；三是加强日常工作监督，按时开展自查自审；四是强化财务监督，规范财务信息公开。本校还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看,本园存在的问题：一是预算控制比较薄弱，二是单位有些部门、职工对贯彻财务制度的意识不够强。下一步改进措施：一是加强财务制度的宣传，提高认识，让部门、职工理解支持财务管理工作；二是加强学校财务信息公开。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映三儿资助项目1个项目绩效目标实际完成情况。
学校三儿资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数8.55万元，执行数为8.55万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障学校正常的教学秩序，同时改善了学生生活条件，发现的主要问题：一是部分资助资料收集不及时。下一步改进措施：一是加强对资料的收集和整理；二是加强对相关人员的培训。
通过项目实施，促进了改扩建工程的财务决算进度，使得我校改扩建工程整体项目的完成。
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项目支出绩效目标完成情况表（2019年度） |
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项目名称 |
三儿资助项目 |
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预算单位 |
德阳市罗江区第一幼儿园 |
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预算执行情况（万元） |
预算数: |
8.55 |
执行数: |
8.55 |
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其中-财政拨款: |
8.55 |
其中-财政拨款: |
8.55 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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改善幼儿生活条件，提升幼儿生活水平。 |
幼儿生活条件有了进一步改善，为幼儿提供了良好的学习和生活质量 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
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项目完成指标 |
数量指标 |
项目受益人数 |
150人 |
改善幼儿生活条件，提升幼儿生活水平，为150人幼儿提供良好的学习、和生活环境 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
固定资产维修维护、网络信息系统运行与维护 |
三儿资助 |
成功完成资助项目验收 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
完成时间 |
2019年12月底 |
按时完成 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
幼儿生活条件改善 |
提升幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活水平质量、改善幼儿生活条件 |
幼儿生活条件得以改善 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
教师满意度、幼儿满意度、家长满意度 |
提高教师、幼儿、家长对学校办学的满意度 |
三者满意度99%。 |
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2.部门绩效评价结果。
本校按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《希望小学2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本校自行组织对学校零星维修项目、学校改扩建项目开展了绩效评价，《学校零星维修项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2），《学校改扩建项目2019年绩效评价报告》见附件（附件3）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如学前教育幼儿保教费、普通高中学费、住宿费等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是捐赠收入、利息收入、其他单位儿童节教师节慰问收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出--普通教育--小学教育：指反映各部门举办的小学教育支出。
10.教育支出—教育费附加安排的支出—其他教育费附加安排的支出：指反映用教育费附加安排的支出。
11.社会保障和就业—行政事业单位离退休—机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12.社会保障和就业支出—行政事业单位离退休—机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
13.社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出—其它社会保障和就业支出：指反映除上述项目以外其它用于社会保障和就业方面的支出。
14.卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。。
15.卫生健康支出—行政事业单位医疗—其它行政事业单位医疗支出：指反映除上述项目以外的其它用于行政事业单位的医疗方面的支出。
16.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
德阳市罗江区第一幼儿园
2019年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
德阳市罗江区第一幼儿园是德阳市罗江区教育局下属二级单位。
（二）机构职能。
为学龄前儿童提供保育（幼儿保育）和教育服务（幼儿教育）。
（三）人员概况。
人员概况。德阳市罗江区第一幼儿园事业编制数53人，截止2019年12月31日，我校实有事业编制人员53人。
二、部门财政资金收支情况
2019年本年收入合计828.17万元，其中：一般公共预算财政拨款收入569.06万元元；事业收入258.59万元；其他收入0.52万元。
部门财政资金支出情况。2019年本年支出817.45万元，其中基本支出808.90万元，占项目支出8.55万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及区一届人大一次会议批准的2019年财政收支预算，经区政府批准，下达2019年部门预算，并在规定时间内向社会公开本部门预算情况。制定部门绩效目标，严格执行预算，2019年部门预算严格按照年初预算达到执行进度。
（二）结果应用情况。
1、我园重大财务开支，都需提交园委会研究决定，再按照财政局的规范程序申请、拨付，管理和使用，坚持专款专用，严格执行财务管理制度。
2、在规定时间内向社会公开本部门预决算情况，并接受上级部门督查检查。
3、严格按照有关规定管理和使用专项资金，做到专款专用，确保资金支出的真实性、安全性、合理性。加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，严格执照区政府要求对各项目进行严格监管。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据“2019年部门支出绩效评价指标体系”确定的内容，经综合评价，我园2019年度整体支出绩效评为“好”。
（二）存在问题。
1.新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，新《政府会计制度》从2019年1月1日实施，因财务人员参加财务系统性培训次数少，加之从业人员没有财会专业背景，实际工作中许多时间仅凭个人的理解办理财务业务，致使对新的法规政策掌握不精不细；
2.固定资产控制环节较薄弱。实行政府集中采购制度以后，事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象还存在。
（三）改进建议。
1.健全内部控制制度，规范财务管理行为；
2.积极参加培训，提高财会队伍业务能力；
3.加强日常工作监督，按时开展自查自审；
4.强化财务监督，规范财务信息公开。
附件2
德阳市罗江区第一幼儿园三儿资助项目2019年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1.德阳市罗江区教育局为了改善我园幼儿生活质量，提升办学水平，推进全区幼儿教育持续健康均衡发展，教育局为我园提供的有力保障项目。
2．该项目结合我园实际的情况，通过我园园务会会议，向区教育局报告，教育局过党委会通过该项目，区教育上报政府相关部门，区政府过相关领导党委确定实施。
3．该项目资金区财政局、区教育局统一管理，根据我园的实际情况，及项目完成进度情况及相关部门签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
4．资金分配的原则，区政府、区财政局、区教育局考虑全区实际情况，保证全区幼儿教育均衡发展，合理安排分配到我园资金。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容是三儿资助项目。
2．项目绩效总目标是全面改善我园幼儿生活质量，提升幼儿生活水平。
3．我园该项目绩效评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
1.绩效评价原则，一是科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应。
2.评价指标体系。评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。
3.评价方法，目标效益分析法和公众评判法。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目通过我园园务会会议，根据项目进度，向区教育局、区财政局报告申请资金，教育局、财政局签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。该项目资金为中央财政专项资金、地方财政专项资金、地方财政资金整合。
2．资金到位。该项目资金已全部到位，并支付。
3．资金使用。本项目根据区财政局下达的资金文件，合理安排相关项目资金，根据资金指标，及审计报告支付资金。
（三）项目财务管理情况。
我校财务管理制度健全，该项目严格执行财务管理制度以及《德市罗教发[2020]42号基本建设管理办法（修订稿）》，支付该项目相关资金后账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织架构及实施流程。
该项目通过我园园务会会议，学校通过公示、家长签字确认后，根据项目进度，向区教育局、区财政局报告申请资金，教育局、财政局签字后，资金拨付通过财政直接支付到幼儿社保卡。
（二）项目管理情况。
该项目根据三儿资助相关制度及政策，严格按照制度和政策实施相关的流程。
（三）项目监管情况。
区教育局相关股室在项目实施之前到园进行实地考察，对实际情况进行监控，项目实施过程中对进度及到账情况进行监督。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
该项目按照规定时间完成工作量，项目质量达到行业相关标准，均完成了年初指标目标任务，确保了薄弱环节顺利实施。
（二）项目效益情况。
通过项目的实施，确保资金落实到实处，体现资助政策的“公平。公正、公开”的原则，保证贫困家庭的幼儿不受经济影响，改善了受资助幼儿的生活条件，能认真学习，完成学业。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
学校三儿资助项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。
（二）存在的问题。
1、贫困幼儿认定难度大。由于种种原因，幼儿不能如实说明家庭情况，班主任也不能全面了解每一个幼儿家庭经济状况，工作中不易把握。
2、资助名额有限，致使少数贫困幼儿暂时不能享受资助。
（三）相关建议。
1.认真学习调研，科学制定制度。
2.加大宣传力度，营造良好氛围。
第五部分 附表
