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德阳市罗江区审计局
2018年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）审计局机构设置及主要职责。
1.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；拟定我区地方审计规范性文件，参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。
2.向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。
3.依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计监督：
（1）区级人民政府财政部门具体组织本级预算执行的情况，本级预算收入征收部门征收预算收入的情况，与本级人民政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的部门、单位的预算执行情况和决算，下级人民政府的预算执行情况和决算，区政府和区政府主管部门驻外非经营性机构的财政资金使用情况，以及其他财政收支情况。
（2）经本级人民政府批准，对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法和效益情况。
（3）区属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的金融机构、企业的资产、负债、损益。
（4）区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况、结算和决算。
（5）区政府部门管理的和区政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）国际组织和外国政府在罗江援助、贷款和赠款项目（含港、澳、台援助等）的财务收支。
（7）区委、区政府决定的县级部门、镇党政领导干部和区属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业领导人员任期经济责任的履行情况。
（8）法律、法规和地方性法规、政府规章规定应当由审计局进行审计的其他事项。
4.向区政府县长提交区级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常务委员会提出区级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。
5.组织实施对贯彻执行国家财经法规政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
6.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议，行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
7.指导区级有关部门和镇对下属单位负责人的经济责任审计，指导和监督县级部门、各镇内部审计工作；核查社会审计机构出具的依法属于审计机关审计监督对象的单位的相关审计报告。
8.组织开展审计专业培训及审计领域的区域交流活动。
9.承办区政府交办的其他事项。
（二）审计局2018年重点工作。
按照审计署和省、市审计机关的统一部署和区委、区政府安排，2018年主要完成以下审计工作任务：
2017年区级财政预算执行、决算（草案）、地税征管审计共3项；领导干部经济责任审计5项；城镇保障性安居工程、重大政策措施落实情况跟踪审计2项；财政专项资金1项；按照省市审计机关统一部署，推进投资审计“三个转变”试行工作；完成审计署、省市审计机关下达和区委、区政府领导临时交办的其他重要审计任务。
二、部门预算单位构成
审计局为一级预算单位，下属德阳市罗江区基本建设投资审计中心事业单位1个。主要包括：
审计局总编制18名，其中行政编制7名，事业编制11名，工勤编制0名。在职人员总数13人，其中：行政人员6人，事业人员7人，工勤人员0人；离退休人员3人，其中：行政退休人员3人。
三、收支预算增减变化情况说明
按照综合预算的原则，审计局所有收支均包含下属单位数据，全部纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算财政拨款收入239.36万元、其他收入0.1万元，比2017年预算数增加17.35万元，主要是投资审计“三个转变”试行工作专项经费有所增加；支出包括：一般公共服务支出190.89万元、社会保障和就业支出28.87万元、医疗卫生与计划生育支出6.41万元、住房保障支出13.29万元，比2017年预算数增加17.35万元，主要是投资审计“三个转变”试行工作专项经费项目支出有所增加。审计局2018年收支总预算239.46万元。
（一）收入预算情况
2018年收入预算239.46万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入239.36万元，占99.96%；事业收入0万元，占0%；事业单位经营收0万元，占0%；其他收入0.1万元，占0.04%。
（二）支出预算情况
2018年支出预算239.46万元，其中：基本支出188.46万元，占78.70%；项目支出51万元，占21.30%。
四、财政拨款收支预算情况说明
审计局2018年财政拨款收支总预算239.36万元。收入包括：本年一般公共预算拨款收入239.46万元、上年结转一般公共预算拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出190.80万元、社会保障和就业支出28.87万元、医疗卫生与计划生育支出6.40万元、住房保障支出13.29万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
审计局2018年一般公共预算当年拨款239.36万元，比2017年预算数增加17.35万元，主要是投资审计“三个转变”试行工作专项经费有所增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出190.79万元，占79.71%；社会保障和就业支出28.87万元，占12.06%；医疗卫生与计划生育支出6.41万元，占2.68%；住房保障支出13.29万元，占5.55%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2018年预算数为71.66万元，主要用于行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2018年预算数为51万元，主要用于各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
3. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2018年预算数为68.13万元，主要用于事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2018年预算数为16.85万元，主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2018年预算数为6.74万元，主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）2018年预算数为4.83万元，主要用于上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
7.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2018年预算数为0.45万元，主要用于上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
8. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2018年预算数为3.03万元，主要用于财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2018年预算数为2.87万元，主要用于财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
10.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2018年预算数为0.51万元，主要用于上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
11. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2018年预算数为13.29万元，主要用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
审计局2018年一般公共预算基本支出188.36万元，其中：
人员经费175.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出。
公用经费12.83万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通工具运行维护费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
审计局2018年“三公”经费财政拨款预算数2.7万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.7万元，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0万元。
（一）因公出国（境）经费0万元较2017年0万元预算增长0%。
（二）公务接待费与2017年预算增长58.82%，主要原因是投资审计“三个转变”试行工作预算接待费1万元。
（三）公务用车购置0万元较2017年0万元预算增长0%。公务用车运行维护费0万元较2017年0万元预算增长%。单位现有公务用车0辆。其中：轿车0辆。
2018年安排公务用车运行维护费0万元，用于0辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出。
八、政府性基金预算收支情况说明
无政府性基金预算收支。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2018年，审计局及下属基本建设投资审计中心的机关运行经费财政拨款预算为12.93万元，比2017年预算下降14.95万元，下降53.62%。主要原因是未休年休假补助、加值班费编制在人员经费中。
（二）政府采购情况
2018年，审计局安排政府采购预算0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年底，审计局所属各预算单位共有固定资产总额46.19万元。
2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
2018年审计局部门通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款239.36万元。
十、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指区级财政当年拨付的资金。
（二）上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的人员经费和日常公用经费。
（四）项目支出：指在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
（五）“三公”经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
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2018年2月9日