四川省德阳市罗江区财政局

2017年部门决算和三公经费公开编制说明

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、办公室（人事财务管理股）

负责处理局机关的日常政务与综合协调工作；起草和审核有关重要材料和文件；负责财政信息、财政宣传和财政新闻发布工作；负责全县财政工作会议及有关综合会议的组织工作，编写会议纪要，督查催办和反馈会议确定事项的落实完成情况；负责文电、机要、档案、督察督办、工作目标管理、保密、信息、信访、提案答办工作；负责局机关安全保卫、社会治安综合治理、财产物资、后勤保障工作；负责局机关及直属单位的机构编制、人事管理、工资和福利等工作；

2、预算股（税政和乡财股）

研究拟订财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政规划建议；研究财政分配政策和财政收支平衡措施，提出增收节支和平衡财政收支的意见、建议；拟订编制年度预算的指导思想和原则，编制并调整县本级年度财政预算草案，汇总编制全县财政预算；审查和批复部门预算；负责办理预算追加(减)事宜；分析财政预算执行情况；拟定县对预算单位分配政策，负责县对乡镇的转移支付工作；指导预算管理工作；办理县与上级财政结算事宜；承担与县人大财经委方面的有关联络事宜；贯彻和执行国家授权地方税收减免规定和各项税收优惠政策；进行税政检查；管理、监督税收减免和有关提退库事项；对专项资金追踪问效，监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况，进行项目完成后的效益考核。参与县乡财政体制改革，制定乡镇财政管理办法，完善乡镇财政管理机制和指导乡镇财政预算、决算编审工作；拟定地方政府性债务政策和制度，加强地方性债务监管，防范和化解地方财政风险；

3、国库股

执行国家金库管理制度、政府总预算会计制度，负责指导行政、事业单位会计工作；负责县级财政总预算会计工作，指导单位预算会计；负责联系税务、金库并协调有关工作；办理县级预算缴款、拨款和财政资金的测算及调度工作；负责审核、管理县级财政银行账户；办理预算内外资金收支结算划拨；监督和检查全县预算执行情况并根据存在的问题提出意见和建议；汇总编制年度财政总决算，批复县级部门决算；管理国债转贷资金专户，指导部门和单位执行政府国债法规和制度；研究推行国库集中支付制度。

4、财税法规会计股（行政审批和信息管理股）

负责协调有关财政税收规范性文件及实施办法的起草、审议、解释和上报工作；承担行政赔偿、行政诉讼的应诉代理及行政调解组织工作；管理全县会计工作，宣传贯彻财政、会计法律、法规和国家统一的会计制度，提出全县会计改革的政策建议；负责全县会计人员业务培训、资格考试及管理工作；指导和督促单位建立健全内部会计控制制度，审核、汇总预算单位会计报表，组织会计基础工作规范化考核确认工作；指导和管理代理记账机构，管理会计学会、珠算协会工作；负责制定全县财政系统信息化建设规划；负责局机关局域网及县本级城域网、财政业务应用计算机系统、局机关办公自动化系统建设的建设、维护以及管理；负责和计算机网络系统的安全保密工作。

5、行财社保股

承担教育、科技、文化、社会保障、民政、卫生等方面的部门预算有关工作，拟订相关事业单位财务管理制度；参与研究制订财政支持教科文事业发展的政策；承担义务教育经费保障机制改革的具体工作；负责管理社会保障和就业及医疗卫生财政资金；拟订有关资金（基金）财务管理制度；承担社会保险基金财政监管工作；参与研究、制定全县建立和完善社会保障制度的法规、政策和管理措施，编制县级社会保障基金预算草案；编制县级社会保险资金（基金）决算草案；审核部门（单位）决算。

6、农业股

研究财政支农政策；参与编制农业发展规划；执行上级财政支农资金管理办法和农口部门财务管理制度；管理和分配财政支农资金，管理政策性农业和扶贫专项贷款贴息，参与安排财政扶贫资金；对专项资金追踪；对农口单位和农业专项资金使用管理办法的执行情况进行监管；负责监督农口单位预算的执行。

7、国资企财股（经建股）

拟订和执行涉及企业的有关财政政策和措施，对相关的财政专项资金的使用进行管理和监督；参与研究国家与企业分配关系改革，参与有关税收政策的研究和制定，拟订实施内部工资分配，管理国有企业经营者年薪收入；负责国有企业的改制、租赁、拍卖、破产等工作；负责企业月度财务报表和企业年终决算报表管理工作；负责企业国有资产产权的界定、登记和转让等处置事项；负责企业国有资产评估项目的立项审核，对资产评估报告进行合规性审查；负责县级企业国有资产管理工作，编制国有资本经营预算草案，监缴国有资产经营收益；负责全县行政、事业单位国有资产的产权界定、清查登记及处置工作；负责国有资产的统计、分析工作；监督、管理粮食专项储备资金、粮食风险基金、粮食价差补贴等资金。

8、投资股

研究拟订政府经营性投资政策和管理制度；实施财政投融资政策，管理财政投融资项目；负责归口建设资金的管理和使用；下达国债转贷资金计划并实施财务监督；管理预算内外基本投资资金；组织对财政性投资基础设施项目概、预、决算的评审；负责国有投资项目分析工作。

9、综合股（挂政府采购监督管理股）

分析预测宏观经济形势并提出改善宏观调控的政策建议；负责综合性财政统计及分析工作；参与住房改革政策的研究和制定，管理住房改革预算资金；履行对住房公积金监督职责；会同有关方面拟订土地收入政策；负责执行彩票制度和实施彩票监管；执行非税收入管理政策，负责政府非税收入管理，政府性基金管理，行政事业性收费管理及罚没物资监管工作;监督和管理财政票据；制定全县政府采购管理的规范性文件，指导和监督政府采购工作；负责全县社会集团消费监管管理；对社会招标代理机构登记备案。

10、债务金融股

贯彻执行金融机构财务管理；负责全县地方金融机构的财务监管；参与研究拟定地方金融企业财务管理体制改革方案，负责地方金融机构日常财务活动的监督和检查，掌握、研究、分析地方政府负债情况；负责政府性外债资金的使用和监管，建立偿债机制；研究拟订贯彻落实国家、省、市和县关于产业布局和经济结构调整的财务政策措施。

（二）2017年重点工作完成情况。

2017年，面对全县经济下行明显加剧、结构性减税因素叠加、财政收支平衡日益突出的严峻形势，县财政局认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，拓宽工作思路，突破重点难点，积极推进财税体制机制改革，科学统筹财政收支管理，努力提高财政资金使用绩效，为确保财政安全平稳运行、保障和服务全县经济社会发展大局提供了有力支撑。

二、部门概况

本单位独立编制机构共4个，其中一级预算单位1个（单位性质为行政），下属二级预算单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。本次决算公开数据为本级及下属二级单位决算的汇总数据。

三、收支决算总体情况说明

2017年区财政局本年收入合计739.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入658.01万元，占88.97%；其他收入81.54万元，占11.03%。2017年本年收入合计较2016年减少22.05万元，下降2.9%，变动的主要原因是本年减少项目拨款。

  

2017年区财政局本年支出合计687.91万元，其中：基本支出521.41万元，占75.8%；项目支出166.5万元，占24.2%。2017年本年支出合计较2016年减少31.87万元，下降3.47%，变动的主要原因是本年项目支出大幅减少。

  

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计786.4万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计减少196.5万元，下降14%。下降的原因为减少项目支出费用。

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出687.91万元，占本年支出合计的77.59%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加21.85万元，增长3.28%。增长的原因为人员增加，同时增加了费用的支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出687.91万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出514.64万元，占74.81%；社会保障和就业支出70.37万元，占10.23%；医疗卫生支出17.61万元，占2.56%；住房保障支出37.47万元，占5.45%；节能环保支出10万元，占1.45%；农林水支出37.82万元，占5.5%。

  

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务

一般公共服务-财政事务-行政运行：支出决算数为395.96万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-预算改革业务：支出决算数为40万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政国库业务:支出决算数为10.12万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政监察：支出决算数为5.61万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政委托业务支出：支出决算数为31.79万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-其他财政：支出决算数31.16万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业

社会保障和就业-行政事业单位离退休-归口管理的行政单位离退休：支出决算数为6.33万元，完成预算100%。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：支出决算数45.02万元，完成预算100%。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：支出决算数18.29万元，完成预算100%。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-其他社会保障和就业支出：支出决算数0.73万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育

医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗2017年决算数为16.37万元，完成预算100%。

医疗卫生与计划生育-医疗保障-其他行政事业单位医疗支出2017年决算数为1.24万元，完成预算100%。

4.农林水支出

农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出2017年决算数25万元，完成预算数100%。

农林水支出-农村综合改革-其他农村改革支出2017年决算数12.82万元，完成预算数100%。

5.节能环保支出

节能环保支出-污染减排-减排专项支出2017年决算数10万元，完成预算数100%。

6.住房保障支出

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：支出决算数37.47万元，完成预算数100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出521.41万元，其中：

人员经费480.02万元，主要包括：基本工资112.08万元、津贴补贴228.96万元、奖金8.94万元、机关事业单位基本养老保险缴费45.02万元、职业年金缴费18.29万元、其他社会保障缴费22.82万元、生活补助6.32万元、奖励金0.12万元、住房公积金37.47万元等。
　　公用经费41.38万元，主要包括：办公费2.7万元、手续费0.01万元、水费0.11万元、电费5.98万元、邮电费2.11万元、差旅费1.73万元、会议费0.57万元、培训费0.61万元、公务接待费10.35万元、劳务费0.36万元、工会经费1.73万元、福利费0.16万元、其他交通费14.46万元、其他商品和服务支出0.50万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为10.35万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算10.35万元，占100%。具体情况如下：

 

 1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2016年持平。主要原因是本单位无因公出国（境）事务。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。与2016年相比下降100%，主要原因为公车改革2017年未发生费用。

3.公务接待费支出10.35万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待113批次，1647人，共计支出10.35万元（具体接待项目：农业项目工作指导检查、节能减排专项检查、财监工作督查、绩效评价工作、外县学习交流、考察调研活动、执行工作任务等公务活动事项）。其中：外事接待0批次。

公务接待费支出决算比2016年减少15.36万元，下降59.74%。主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约。

德阳市罗江区财政局2017年“三公”经费表 

 

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出10.09万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，区财政局机关运行经费支出41.38万元，比2016年减少15.6万元，下降27.38%，下降的原因为公车改革，公务车运行维护经费减少。

（二）政府采购支出情况

2017年度，区财政局政府采购支出总额32.93万元，其中：政府采购货物支出32.93万元。主要用于办公设施设备采购。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，区财政局共有车辆0辆。其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标12个，涉及财政资金166.5万元，覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分88分，存在的问题：一是预算编制未纳入绩效目标编制，预算编制还不完整、不够准确。二是支出项目细化不规范，部分项目超出实际预算。三是未严格按要求使用公务卡强制结算或转账结算，存在现金支付现象。下一步改进措施：一是进一步加强编制管理，年初预算尽量做到精细化，测算准确，降低与实际发生数的误差率。二是严格公务卡使用及转账支付制度。严格按照《罗江县预算单位公务卡管理暂行办法》相关规定执行县级公务卡强制结算目录制度，凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，按规定使用公务卡结算，若不具备刷卡条件的，尽量采用财政直接支付或者授权支付方式，减少现金支付。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标	二级指标	三级指标	得分
部门决策（25分）	目标任务（15分）	相关性（5分）	5
		明确性（5分）	5
		合理性（5分）	5
	预算编制（10分）	测算依据（5分）	3
		目标管理（5分）	2
综合管理（30分）	专项资金分配时限（2分）	省级财力专项预算分配时限（1分）	1
		中央专款分配合规率（1分）	1
	中期评估（2分）	执行中期评估（2分）	1
	绩效监控（5分）	预算执行进度监控（2分）	2
		绩效目标动态监控（3分）	2
	非税收入执收情况（2分）	非税收入征收情况（1分）	1
		非税收入上缴情况（1分）	1
	资产管理（6分）	资产管理信息化情况（2分）	2
		行政事业单位资产报告情况（2分）	2
		资产管理与预算管理相结合（2分）	2
	内控制度管理（2分）	内部控制度健全完整（2分）	2
	信息公开（6分）	预算公开（2分）	2
		决算公开（2分）	2
		绩效信息公开（2分）	2
	绩效评价（5分）	绩效评价开展（2分）	2
		评价结果应用（3分）	2
部门绩效情况（45分）	履职成效（20分）	部门特性指标	17
	可持续发展能力（15分）	重点改革（重点工作）完成情况（5分）	5
		科技（制度、方法、机制等）创新（5分）	4
		人才培养（5分）	5
	满意度（10分）	协作部门满意度（3分）	3
		管理对象满意度（3分）	3
		社会公众满意度（4分）	4

 

 

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门对节能减排项目、其他农业综合支出项目开展了绩效评价，得分为86分，存在的问题：一是部分项目完成进度未按照规定达到要求，二是资金支付进度滞后。下一步改进措施：一是加快项目推进工作，二是与财政加强衔接，加快资金拨付进度。

2017年项目支出绩效评价得分表

 

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入、上级拨款收入等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务-财政事务-行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务-财政事务-预算改革业务：指反映财政部门用于预算改革方面的支出。

一般公共服务-财政事务-财政国库业务：指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

一般公共服务-财政事务-财政监察：指反映监察派出机构的专项业务支出。

一般公共服务-财政事务-财政委托业务支出：指反映委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

一般公共服务-财政事务-其他财政事务支出：指反映上述项目以外其他财政事务方面的支出。

6.社会保障和就业-行政事业单位离退休-未归口管理的行政单位离退休：指反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出：指反映上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

7.医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-行政单位医疗：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军战士待遇人员的医疗经费。

医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-其他行政事业单位医疗：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

8.农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出：指反映农业综合开发部门的其他支出。

农林水支出-农村综合改革-其他农村综合改革支出：指反映上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。

9.节能环保支出-污染减排-减排专项支出：指反映用减排专项资金安排的支出。

10.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

财政局2017年部门决算公开表.xls