2024年9月27日在德阳市罗江区第二届人民代表大会
常务委员会第二十四次会议上
德阳市罗江区审计局局长 陈宁平
德阳市罗江区人大常委会：
受区政府委托，现就2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。
根据审计法等有关法律法规，经区委审计委员会批准，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中聚焦重大政策落实、重大项目建设、财政资金管理使用、防范化解重大风险、保障和改善民生等重点领域强化审计监督，共审计部门（单位）31家，通过审计促进整改问题金额1823.96万元，促进增收节支和挽回损失1697.7万元，促进拨付资金126.26万元。
审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真执行区人大常委会预算决议，全力以赴拼经济、搞建设、抓发展，统筹做好促改革、惠民生、防风险、保稳定等工作，各项事业取得了新进展新成效。
——预算管理不断加强。强化收入征管，2023年区本级一般公共预算收入完成94162万元，较上年增长18.43%，其中税收收入增长13.42%。加大存量资金盘活力度，2023年盘活资金35239万元。印发区级预算绩效目标管理办法、项目支出绩效管理办法等制度文件，促进规范预算支出和绩效管理，提升部门预算管理水平。
——重点支出保障有力。强化财政资源统筹，保障重点任务落实，2023年争取上级补助资金134370万元，用于社会保障和就业等重点领域。争取新增债券资金61500万元，用于新型城市信息基础设施建设等重点项目，助力推动高质量发展各项任务落地见效。
——民生福祉持续增进。2023年安排“三保”资金119231.51万元，其中保基本民生48359.36万元。投入乡村振兴资金56082万元，其中投入4672.05万元持续推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排2022年超标稻谷收购处置费用700.34万元，支持粮食收购任务落实。
——审计整改成效良好。深化监督贯通协同，区审计局与区人大、区纪委监委、区委组织部联合开展审计整改专项检查，推动审计整改走深走实。相关部门单位认真落实整改责任，截至2024年8月，上一年度审计工作报告反映的问题整改率93.14%，未整改到位的14个问题因地方财力薄弱，需筹措资金逐步消化、拟履行司法程序等，正在持续推进整改。
一、区本级预算执行和决算草案审计情况
审计了区级预算执行和决算草案编制以及部分专项资金情况。结果表明，区财政局认真履行职责，加强财政资源统筹，强化重点领域和基本民生保障，为罗江区经济社会稳定健康发展提供了财力保障。发现的主要问题：
（一）非税收入收缴不及时。区财政未督促新盛镇政府及时收取2022年9月转让的新盛镇天然气管理站固定资产及其他辅助设施转让价款681.07万元。
（二）资金使用监管不到位。调元镇文星村理事会编制以工代赈项目虚假资料，致中央财政衔接资金被套取17.76万元
（三）部分资金使用绩效不高。区财政2022年9月下达区经信局调整至经开区的院士（专家）产业园资金指标300万元，至2024年3月仍余284.1万元未使用。
（四）债券资金管理使用不规范。罗江中学未按施工合同约定，超进度拨付使用一般债券资金实施的运动场改造项目工程款14.17万元。
（五）往来款清理不到位。区财政未对2023年总会计账面“其他应付款”中3个贷方余额为负数的明细科目进行清理，导致年初、年末分别少反映负债861.23万元。
二、区级部门预算执行审计情况
对区医保局、区文广旅局开展了部门预算执行审计，从审计情况看，预算执行情况总体相对规范。发现的主要问题：
（一）预决算管理不够严格。一是无预算采购。区医保局2023年未编制政府采购预算，采购触摸一体机、LED显示屏等共计23.22万元。二是超预算支出。区文广旅局2023年差旅费超预算支出18.29万元。区医保局2023年培训费超预算支出2.16万元。三是决算数据账表不符。区医保局2023年决算报表收入数、支出数分别较预算会计账面数少23.97万元、20.75万元。
（二）资金管理使用不规范。一是扩大专项资金使用范围。区医保局使用医疗服务与保障能力提升项目资金等支付部分日常办公耗材费8.78万元。二是经费支出依据不充分。区文广旅局2021年至2023年期间未签订租车协议即支付租车费用9.89万元。
（三）项目验收不严格。区文广旅局实施的罗江区全民健身活动中心设施补短板建设项目，球场照明中杆灯实际数量较验收数量少4套，涉及多支付款项2.4万元。
三、重点民生资金和项目审计情况
根据年度审计计划，组织对全区疫情防控资金管理使用情况开展专项审计，审计了区财政局、区经信局、区卫健局等相关部门，并延伸了区人民医院、区中医院、金山镇卫生院等医疗机构，发现的主要问题：
（一）采购程序不规范。如，区中医院、区疾控中心2021年6月至2022年4月采购防护服、核酸检测材料等防疫物资57.65万元，未报经卫健局审批。
（二）设备验收流于形式。如，区中医院2021年5月采购空气消毒机、除颤仪等设备共计9.35万元，验收资料未登记规格、型号。
（三）物资设备管理不规范。区经信局于2020年2月至8月将购买的热成像人体测温仪等资产设备83.91万元无偿调拨至区政务中心等单位使用，无调拨记录或签收记录。区人民医院2022年11月向区中医院调拨价值8.5万元的全自动核酸提取仪1台，无调拨手续。
四、重点投资项目审计情况
（一）德阳市罗江区2023年度国有投资建设项目结算审核质量专项审计调查情况。对区水利局、区自然资源局、白马关景区管委会等5个部门（单位）组织实施的罗江区彭家坝水库除险加固工程、罗江区2022年地质灾害综合治理项目、白马关小城镇建设基础设施项目（第二次）等结算审核质量进行了专项审计。发现的主要问题：
1.项目管理内控制度不完善。白马关景区、区水利局、罗江中学建立的工程造价内控制度不完善，如未明确造价管理相关人员岗位职责、未建立内部造价管理审批和分级审核机制等。
2.部分项目未严格履行变更程序。如，白马关小城镇基础设施建设项目新增建设内容未履行变更程序，增加直接工程费14.8万元。
3.结算审核结果未履行“三重一大”决策程序。罗江中学、区自然资源局实施的运动场改造项目、2022年地质灾害综合治理项目，未按规定将结算审核结果纳入本单位“三重一大”决策事项。
4.业主单位对中介机构结算审核把关不严，多结算工程价款。如，中介机构多结算白马关景区管委会实施的白马关小城镇基础设施建设项目绿化、材料款等7.19万元，多结算区水利局实施的罗江区彭家坝水库除险加固工程材料款4.92万元。
（二）区重点建设项目跟踪审计情况。对金和资产集团实施的罗江经开区园区基础设施补短板建设项目（一期）、区农业农村局实施的罗江区2022年高标准农田建设项目、区行政审批局实施的罗江区新型城市信息基础设施建设项目进行了跟踪审计。发现的主要问题：
1.项目招标不规范。新型城市信息基础设施建设项目四期、六期招标文件“政府采购合同”部分，未明确拟签订合同的主要条款，对后期合同签订和执行存在潜在风险。
2.项目合同签定和执行不规范。一是合同部分内容与招标文件实质内容不符。如经开区园区基础设施补短板建设项目（一期）一标段总承包合同中，进度款支付、结算条款相关内容与招标文件合同文本要求的内容不一致。新型城市信息基础设施建设一期项目采购合同服务期、付款方式与招标文件不一致。二是违反合同约定多支付或提前支付项目款。金和资产集团违反合同约定，向施工单位支付经开区园区基础设施补短板建设项目（一期）甲供材料款437.09万元。
3.项目建设管理不规范。一是未按图施工或使用未经审查合格的图纸施工。如，高标准农田项目道路路肩、堡坎等多处未按图施工。经开区园区基础设施补短板建设项目（一期）违规使用未经审图机构审查合格的图纸施工。二是业主对项目监管不到位。高标准农田建设两个子项目擅自变更现场监理人员且部分资格被降低，监理单位未提供施工材料抽检报告等。
五、国有资产管理审计情况
（一）行政事业性国有资产审计情况。结合部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、疫情防控资金管理使用专项审计等项目，重点关注行政事业性国有资产管理使用情况。发现的主要问题：
1.超标准购置固定资产。区医保局2022年自行组织采购85寸小米电视机，超购置标准5700元。
2.固定资产管理不规范。一是未开展固定资产清查盘点。区医保局、区文广旅局未自行组织开展固定资产清查工作，未定期进行清理盘点，资产账卡不符。二是购进设备等未纳入固定资产管理。如，金山镇卫生院采购的核酸扩增仪17台，价值272万元；区经信局调拨区公安分局的定位器等设备，价值49.46万元；区医保局购进LED显示屏、触摸一体机等资产，价值26.78万元，未纳入固定资产管理。
3.部分闲置资产未盘活。罗江区原御营初中等3所学校、金山镇卫生院等3家医疗机构9处房屋，共计12处资产，总价值1319.75万元尚未盘活，最长闲置时间17年。
（二）国有自然资源资产审计情况。组织对区住建局原局长周小林任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。发现的主要问题：一是排水许可证办理工作开展不到位。区住建局对需办理排水许可证的企业、商户底数不清，办理工作开展滞后，区内学校、医院等均未办理排水许可证。二是未严格执行协议约定，多支付周家坝污水处理厂污水直接处置费161.18万元。三是项目实施不规范。如，罗江区城镇污水垃圾治理四标段项目，设计方案未经审批即出具初步设计成果、未办理水土保持与环境保护手续等。
六、上级审计机关安排审计项目情况
（一）2023年种粮农民收益保障专项审计。一是开展交叉审计工作。根据上级审计机关安排，组织对什邡市2020年至2022年种粮农民收益保障政策落实、资金管理使用等情况开展了审计，发现虚假申报、虚增面积骗取社会化服务机耕补助资金等问题17个，向什邡市纪委监委移送问题线索4条。二是督促罗江区审计整改。针对旌阳区审计局对罗江区2023年种粮农民收益保障专项审计反馈的问题，区委审计办、区审计局加强跟踪督办，审计反映的33个问题已全部整改到位。
（二）参与上级审计机关审计项目情况。加强与上级审计机关的协调配合，克服审计任务重、人员紧缺等困难，2024年3月至4月，抽派业务骨干2名参与省审计厅在罗江区开展的德国促进贷款-德阳市罗江区周家坝生态湿地保护及资源循环利用项目（2020年至2023年财务收支和项目执行情况）审计。2024年4月至7月，抽派5人参与市审计局实施的旌阳区国有投资建设项目管理情况专项审计调查，审计成效受到省审计厅和市审计局充分肯定。
七、违纪违法问题线索移送情况
一年来，审计共发现并移送违纪违法问题线索9件，其中：移送区纪委监委6件、移送区级相关主管部门3件。移送事项主要集中在3个方面，一是基层“微腐败”，侵害群众利益问题。主要为以工代赈项目套取中央财政资金。二是工程项目建设领域违规违纪问题。主要为规避公开招标、违反招标规定确定项目单位、虚假验收等。三是违反财经纪律问题。主要表现为公款私存、经费收支未纳入账内核算等。
八、审计建议
（一）深化预算制度改革，持续提升财政管理效能。持续推进预算管理体制改革，科学合理编制预算。加强非税收入管理，保障收入及时足额入库。做实做细预算绩效管理工作，强化预算绩效运行监控和绩效评价,增强预算编制的准确性、预算约束力和执行力，从源头上提高资金使用效率。
（二）加强预算收支管理，加大资金监管力度。严格部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出纳入预算。落实过紧日子要求，持续压减非必要非刚性支出和无效低效专项资金，坚持“小钱小气、大钱大方”。加强预算执行全过程管控,防止无预算、超预算、超范围支出等问题发生，不断提升财政资源配置效率和使用效益。
（三）严格规范项目管理，推进重大项目建设。严格执行基本建设程序和重大事项决策程序，做实做细项目前期准备。项目主管部门和业主单位认真履行监管职责，切实加强项目建设全过程管理，严格把控项目建设质量，严肃查处虚增工程量、违规招投标、违法转分包等行为。加快项目建设进度，保障重大项目顺利实施，确保项目资金有效支出，减少财政资金闲置浪费。
（四）强化国有资产管理，促进资产保值增值。规范行政事业性资产管理，严格各类资产登记和核算，落实资产使用管理责任，夯实资产管理基础。规范资产购置，严格履行资产出租出借处置程序，采取措施积极盘活闲置资产，确保国有资产安全完整、高效利用。
本报告反映的是2023年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。针对审计查出的问题，相关被审计单位正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，年底前向区人大常委会报告整改情况。
今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，紧扣区委、区政府中心工作和重点任务，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大常委会的指导监督，以有力有效的审计监督服务全区经济社会发展，为不断开创中国式现代化罗江新实践作出新的更大贡献！
责任编辑：区审计局