2022年12月8日在德阳市罗江区第二届人民代表大会

常务委员会第八次会议上

德阳市罗江区审计局局长 陈宁平

德阳市罗江区人大常委会：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的部署落实情况

（一）强化组织领导，抓实整改工作。区委、区政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实有关建立健全审计查出问题整改长效机制的制度和措施，加强统筹谋划和整体推进。区委审计委员会召开会议专题研究审计整改工作，印发《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的责任分工方案》，持续完善党委领导、人大监督、政府落实的整改工作机制，高位推动整改。区政府召开全区审计整改工作推进会议，通报审计查出的主要问题，安排部署整改工作，进一步压实整改责任，推动审计查出问题全面整改。

（二）加强跟踪督促，提升整改成效。区委审计委员会办公室、区审计局加大审计整改跟踪检查力度，对审计查出问题整改情况进行督促检查，印发《关于加强被审计单位审计整改工作的意见》。认真梳理审计工作报告反映的问题，建立问题清单、整改清单，分类提出整改建议。开展审计整改专项行动，对未及时整改到位的重要问题，发出整改督办函33份。审计组持续跟踪督促，直到问题全面整改。区审计局配合区人大预算委对高标准农田建设管理情况审计、耕地保护政策落实情况审计、住宅专项维修资金审计发现的问题，开展问题整改跟进监督，组织有关部门单位按要求提交整改情况报告。

（三）落实主体责任，推动整改落地。各被审计单位认真落实区政府审计整改部署要求，强化整改主体责任，坚持边审边改、立行立改，建立整改台账。对需分阶段或持续整改的问题制定整改方案，明确时间进度，有力有序推进整改工作，取得较好成效。截至2022年10月底，2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出的215个问题，已完成（基本完成）整改170个，整改问题金额17.07亿元。正在整改41个。通过整改，上缴财政资金41868.03万元，归还原渠道资金5844.99万元，促进资金拨付3389.59万元，挽回（避免）损失资金41.86万元，通过调整账务等其他方式整改763.04万元，推动37个项目加快进度。

（四）多方贯通协同，形成整改合力。一是主管部门抓好监督管理责任。区审计局与区发改局、区财政局联合开展严肃财经纪律整治突出问题专项行动，针对区审计局移交的虚报冒领财政资金等六类34个重点问题，区发改局、区财政局指导督促被审计单位开展整改，对系统性、普遍性问题举一反三开展行业治理，及时查找监管漏洞，促进源头治理、标本兼治。二是不断加强整改结果运用。区审计局与区纪委监委、区委巡察办、区委组织部等部门密切配合、贯通协作。将审计查出问题整改情况纳入绩效考核和纪委监委、巡察机构监督检查的重要内容，将经济责任审计结果、自然资源资产离任（任中）审计意见作为组织人事部门考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，共同推动整改落实。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制不完整问题。区财政局加强对《中华人民共和国预算法实施条例》的学习，将在今后科学、准确编制政府预算。

2．关于非税收入征缴不及时问题。区财政局已督促区住建局缴纳2021年9月（下半月）至2022年8月污水处理费共计507.69万元。

3.关于存量资金统筹盘活不到位问题。一是上级专项资金结转结余使用率较低。区财政局已督促项目单位加快项目进度，提高资金使用率，力争在今年底完成整改。二是未按规定收回部门结转两年以上的资金。区财政局已将区教育局“特岗教师补助”2019年结转中央资金16万元全部收回。三是部分存量资金二次沉淀。区财政局于2022年9月组织相关部门认真学习关于加强财政库款管理的相关规定，加强财政存量资金管理，同时督促项目单位加快项目进度，减少资金沉淀。

4.关于预算绩效管理不够到位问题。一是对委托第三方开展的绩效评价审核监督不到位。区财政局组织业务人员集中学习《项目支出绩效评价管理办法》，加强对第三方机构的监督管理，将于今年建立第三方机构预算绩效管理工作质量跟踪考核办法。二是绩效评价结果运用不到位。区财政局加强绩效评价结果运用和整改复查，督促相关部门加强绩效评价学习，落实问题整改。督促区住建局收回了多发资金15750元。三是闲置资金超过1年。区财政局督促区自然资源局严格执行地质灾害防治专项资金管理办法，加快项目实施进度，发挥资金使用效益，减少资金闲置。

5.关于专项资金管理使用不规范问题。一是剩余资未交回财政统筹使用。区财政局督促区乡村振兴局收回结余资金43.53万元，今后按要求使用衔接资金。二是未经验收提前支付费用。区财政局督促区发改局加强对专项资金的监督管理，同时加强项目管理，督促项目单位严格按照合同约定执行。三是多计工程量导致多付工程款。区财政局督促区住建局改正，加快项目竣工结算，力争年底前完成整改。

6.关于项目建设管理不规范问题。一是新增债券资金项目方面。区财政局督促区农业农村局加快2021年高标准农田建设项目实施进度，该项目已于2022年9月完工验收。二是2019年至2021年地质灾害防治项目方面。区财政局督促区自然资源局今后严格按规定办理竣工结算和财务决算，对监理单位加强管理并纠正不当行为。三是衔接推进乡村振兴补助项目方面。区财政局督促区乡村振兴局今后严格执行衔接资金及项目管理相关规定，按程序组织项目验收，对报账资料加强监督审核。四是以工代赈项目方面。区财政局督促区发改局严格执行以工代赈项目及资金管理规定，加强项目管理和监督指导，督促项目单位按计划推进施工进度。

（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制不准确问题。区住建局、区医保局等部门将在今后编制预算时准确、完整编制上年结转资金，合理测算并编制其他收入预算。科学编制支出预算，加强预算执行管理，提高预算资金使用绩效。

2.关于预算支出不规范问题。一是无预算列支。区住建局将在今后对未列入预算的项目不得进行支出。二是未按规定用途使用资金。区公安分局今后将完善项目绩效，明确项目内容。区医保局对未专款专用的1.30万元进行了调账处理。三是财政资金拨付到实有资金账户。区住建局已将存放基本户未使用的风险普查资金26.10万元拨付至项目实施单位。区经信局代发工资账户去年底滞留资金5.34万元、区人社局拨入基本账户去年底未使用6.36万元已支付完毕。四是应缴未缴国库21.66万元。区财政局已追减区公安分局2022年津补贴预算指标15.51万元。区综合执法局正在申请资金上缴财政。

3.关于预算绩效管理不到位问题。一是未完成年初设定的绩效目标。区教育局、区经信局将在今后加强预算绩效管理，按规定进行资金申报，确保目标切合实际，资金绩效有效发挥。二是部分项目资金支出进度慢。区发改局、区科技局、区文体广旅局等部门切实采取措施，积极推进项目进度，部分项目已竣工验收或正在进行结算审计，已拨付项目资金1982.86万元。三是未及时办理竣工财务决算。区住建局奎星阁片区棚户区改造基础设施建设一、二期项目和2019年、2020年老旧小区改造项目，待工程变更通过项目联席会议后，完成项目结算审计。

4.关于政府采购管理不规范问题。区住建局将在今后做好政府采购年初预算编制，并按预算开展政府采购工作。区生态环境局专题组织全体职工学习政府采购相关规定，加强政府采购管理，规范政府采购行为。

5.关于执行财经纪律不够严格问题。一是库存现金余额超限额过大。万安镇将多余现金存至基本账户，将在今后严格执行大额现金管理制度。二是违规使用现金支付费用。区住建局、区委党校等部门将在今后严格执行公务卡强制结算目录规定，加强支出管理，规范现金管理使用。三是会议费、公务接待费报销不规范。区住建局将在今后规范会议费报销管理，严格按照相关规定开支会议费并及时结账付清款项；督促区住保中心今后加强公务接待费审批管理，严格按照规定报销公务接待费。

6.关于财务基础工作不扎实问题。一是往来款长期未清理。区公安分局因往来款资金量大，正在清理中，预计年底前完成清理。区住建局向个人收回资金0.15万元，对尚未收回的往来资金正抓紧收回。二是会计核算不规范。区公安分局、区住建局等部门将在今后规范财务核算管理和预决算编制，真实、准确进行会计核算并编制部门决算报表。按规定设置库存现金和银行存款日记账。计提固定资产折旧和进行无形资产摊销，做到账账相符、账实相符、账表相符。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

一是直达资金211.78万元结存在代发户问题。区民政局、区妇幼保健中心等已将资金全部拨付至相关单位或个人。

二是部分直达资金使用绩效不高问题。区人民医院、区中医院等单位已根据项目进度将资金拨付至受益人员。

三是直达资金35.65万元未直接发放至受益对象问题。区财政局、区人民医院已改正，将2022年财政补助资金通过财政直接支付至受益人。

（四）重点专项审计（调查）查出问题的整改情况

1．关于土地租金管理及使用专项审计（调查）方面的问题

一是截留土地租金319.45万元。部分镇村将截留资金退回区财政，已整改金额73.05万元。部分村组将截留资金作为组集体资金。

二是滞留土地租金660.05万元。部分镇村将滞留资金退回区财政，已整改金额95.66万元。部分村组将滞留资金作为集体资金使用。

三是改变土地租金使用用途。万安镇使用土地租金退还多申报的德罗干道青苗补偿费6.21万元，已调整为其他资金支付。

四是提高标准申请或降低标准兑付土地租金。白马关镇已将多申请的土地租金1.22万元退回区财政。

五是未及时拨付土地租金456.61万元。万安镇已兑付部分资金，剩余资金尚留存在村集体账户未发放。

六是土地租金管理不规范。鄢家镇针对未及时更新租地协议导致申请租地面积与协议签订面积不符，已在原协议基础上签订补充协议。

2．关于2016年原粮低温储备库升级改造项目专项审计（调查）方面的问题

一是多计价款4267.63元。金南公司在后续结算时已扣减多计的低温平房仓工程工程价款3948.33元，并进行账面调整。区收储公司已收回多支付的造价咨询费319.3元。

二是违规报销差旅费2516元。区收储公司相关人员已如数退回费用。

三是少反映收入和建设投资16.1万元。金南公司已进行调账处理。

四是项目管理不规范。区收储公司和金南公司将在今后进行规范，区收储公司已按期支付设计履约保证金。

3．关于粮油财政专项资金管理使用专项审计（调查）方面的问题

一是专项资金管理制度不健全。区财政局已制定2022年稻谷补贴实施方案和粮食风险基金管理办法。

二是资金管理使用不规范。区财政局已归垫被占用的稻谷目标价格补贴资金159.08万元。多核拨的2020年超标稻谷收购处置价差亏损本金利息2.68万元和区级储备小麦贷款利息补贴1.03万元已退回区财政。

三是资金兑付不及时。区农业农村局已兑付完成2021 年度稻谷目标价格补贴和2021 年实际种粮农民一次性补贴，结余资金8.78万元转为下一年度同类补贴使用。2021 年制种生产加工机械补贴（生产加工能力建设）部分已进入资金发放阶段。

四是项目建设未按计划实施。区农业农村局已将2021年制种大县中央财政奖励资金涉及的种子加工烘干中心项目和高标准制种基地项目整合到种子芯谷建设项目，用于水稻制种基地建设。

五是资金使用效益低。区农业农村局已支付2021 年制种大县中央财政奖励资金 246.88 万元。整合到种子芯谷建设项目的550万元资金已投入使用。制种生产加工机械补贴预计11 月中旬拨付到位。

4．关于国有粮食企业购销领域专项审计（调查）方面的问题

一是违规虚假交易和资金管理使用不规范。区审计局将问题移交区纪委监委，25人受到党纪政务处分。

二是执行财纪律不严格。区审计局将收入未及时入账、体外循环问题移交区纪委监委处理，相关人员受到党纪政务处分。区发改局督促罗江国库和区收储公司两家粮食企业今后严格执行农发行收购资金贷款管理相关规定，依法设置会计账簿并统一登记、核算，真实反映企业购销业务。

三是出入库管理不规范。区发改局对相关人员进行批评教育，要求今后加强粮食购销业务管理，真实反映粮食购销和损耗情况，确保账账、账实相符。

（五）重大投资项目审计发现问题的整改情况

一是工程建设管理不严格问题。罗江区滨河路环线健康游道工程，区住建局和通融公司已完善施工日志、隐蔽验收资料、监理资料等，该工程已完工并按合同约定支付工程款。

二是个别项目推进缓慢问题。罗江区城乡供水一体化农村供水工程项目，兴罗公司已督促建设单位加快项目进度，目前项目按照计划进度开展。

三是未及时办理竣工结算问题。G108线白家堰服务区项目，区交通局已督促区公管所完成决算报告编制。

四是财务管理不规范问题。区交通局已追回G108线白家堰服务区项目多结算的工程价款8.20万元，列支土地租金0.23万元已取得相关票据。

（六）自然资源资产审计查出问题的整改情况

一是部分河长制工作落实不到位问题。鄢家镇对河长相关制度进行了完善，并制定2022年河长制工作要点。加大巡河频次，加强河长制宣传、信息报送及工作上报。组织人员对白色垃圾进行清理并加强日常巡查。

二是执行法律法规不到位问题。鄢家镇已督促村民将修建停车位占用的基本农田和超审批占用的农地进行复垦。将在今后加大动态巡查工作力度。

三是履行监管职责不到位问题。鄢家镇加强对各村、农资经营门市等农药农膜利用回收的宣传督导，要求按规范设置回收点，定点投放农药包装废弃物和废旧农膜，做好回收台账的记录。落实专业机构，对各村、门市回收的农药包装废弃物和废旧农膜进行处理。采取多种措施持续做好秸秆禁烧工作，开展宣传并租用专车开展无死角巡查督查，增强村民禁烧意识。对2020年9月后新增种植杂柑的7亩耕地，已完成复耕种植粮食。对2020年9月前“非粮化”农业种植园地，已按照区农业农村局安排，建立信息台账，正在稳步推进2022年优化改造。

四是未及时办理竣工财务决算问题。鄢家镇2019年农村人居环境整治重点县和农村“厕所革命”示范村建设项目，待区综合执法局拨付完工程款后，将及时进行竣工财务决算。

五是财务管理不规范问题。鄢家镇加强对相关村组干部的业务指导及教育监管，已补充提供施工合同、竣工结算审核报告等资料。

（七）国有资产管理审计查出问题的整改情况

一是资产使用效益不高问题。针对罗江区城际列车客运枢纽站建设项目处于闲置状态的问题。区财政局已督促区交通局及时办理竣工验收和财务决算，确保项目早日投入使用，减少资产闲置，发挥资金效益。

二是资产管理不规范问题。区住建局等部门查找固定资产系统数据与账面数据差异原因，已将增加的固定资产补登入账，区公安分局将在查找出未入账资产的原因后完成整改。

三、审计移送违纪违法问题线索的查处情况　　

对审计移送的11起违纪违法问题线索，区纪委监委和相关主管部门高度重视，同时针对这些问题举一反三，推动标本兼治。截至2022年10月底，已办结11件，33人受到党纪政务处分。一是对移交的粮食企业虚假购销、资金体外循环私设“小金库”、出具虚假土地流转种植稻谷证明问题，区纪委监委立案31人次，分别给予开除党籍、党内严重警告、政务开除、记大过等处分，并追缴上交资金712.73万元。二是对移交的虚报工程量套取财政奖补资金、收支长期未入账问题，给予相关人员批评教育、谈话提醒、党内警告等处分。三是对移交的财评机构把关不严多结算工程价款问题。区财评中心给予中介机构警告处理。

四、部分未整改到位的问题及后续工作安排

（一）上年度审计工作报告未整改到位的问题情况

截至2022年10月底，2021年审计工作报告中反映的问题尚有5个未完全整改到位，包括暂付款清理消化未达目标要求、保证金未清退完成、改变专项资金用途等。未完成整改的原因主要是正在履行必要的程序，有的协调难度较大，或因财力紧张一时不具备整改到位条件等。

（二）本年度审计工作报告未整改到位的问题情况

截至目前，共有45个问题还没有完全整改到位（其中41个问题正在整改）。整改未完成的原因主要是有些问题历史遗留时间跨度长、涉及部门多，情况复杂、数额较大，需要一定的时间来完成整改，如往来款长期未清理等问题。有的涉及村民利益和农村社会稳定，需要稳妥推进解决，整改周期较长，如土地租金支付问题。有的受客观因素影响，项目前期工作不扎实，或未完善相关程序及手续，整改推进较慢，如部分项目进度缓慢、专项资金闲置、未及时办理竣工决算等问题。

下一步，我们将加强对审计整改的跟踪检查，督促有关部门单位压实整改责任，采取有力措施抓好整改，对未完全整改的问题，一跟到底，持续督办跟踪问效。适时开展审计整改“回头看”工作，确保整改合规到位、对账销号、扎实有效。推进审计整改结果公告。坚持以公开为常态、不公开为例外，督促相关单位依法向社会公告除涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私和敏感内容外的审计整改结果，接受社会监督。

主任，各位副主任、各位委员，以上是《审计工作报告》反映主要问题的整改情况，本报告所附整改清单将问题的具体整改情况逐一进行了说明。下一步，我们将深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻新修订的审计法，自觉接受区人大的监督和指导，全力服务保障拼经济、搞建设，为实现德阳“重返前三”，罗江保持“第一方阵”目标贡献审计力量。