第一部分 部门概况

     一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

审计局内设办公室、政策法规股、财政审计股、行政事业和社保审计股、投资和经贸审计股及经济责任审计股等六个职能股室，主要职责为：

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议；依据《中华人民共和国审计法》等规定，对区级财政预算执行和其他财政财务收支情况，政府投资建设项目的执行、结算、决算情况，社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况，区级部门、镇党政领导干部和县属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业领导人员任期经济责任的履行情况进行审计监督。承办区政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年度全年共完成审计项目20个，占年度计划20个的100%。中介机构完成结算审核80个，审减率9.32%。此外，配合完成了省厅“项目年”重大决策部署落实审计调查和罗江区惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查；抽派人员参加区委巡察、区纪委八项规定专项检查工作；抽调人员参加惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理、农民工“清欠”专项工作等，以及落实了县长经济责任审计、债务审计、“一卡通”专项审计整改。

     二、机构设置

德阳市罗江区审计局独立编制机构共1个，其中一级预算单位1个（单位性质为行政），下属德阳市罗江区基本建设投资审计中心事业单位1个，其收支纳入局机关统一核算。本次决算公开数据为本级及下属事业单位决算的汇总数据。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计345.35万元。与2017年相比，收、支总计各增加49.17万元，增长16.6%。主要变动原因是人员正常增资。

财政拨款收、支总计

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计336.65万元，其中：一般公共预算财政拨款收入334.64万元，占99.4%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入2.01万元，占0.6%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计332.35万元，其中：基本支出289.16万元，占87%；项目支出43.19万元，占13%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计343.34万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加60.8万元，增长21.52%。主要变动原因是人员正常增资。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出330.34万元，占本年支出合计的96.21%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加56.5万元，增长20.63%。主要变动原因是人员正常增资。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出330.34万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出281.15万元，占85.11%；社会保障和就业（类）支出29.5万元，占8.93%；医疗卫生支出6.4万元，占1.94%；住房保障支出13.29万元，占4.02%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为330.34，完成预算98.72%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为170.28万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为43.19万元，完成预算90.95%，决算数小于预算数的审计业务专项经费结转下年支出4.3万元。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为67.68万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为16.85万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为6.74万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）: 支出决算为5.46万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为0.45万元，完成预算100%。

8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为3.03万元，完成预算100%。

9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为2.87万元，完成预算100%。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为0.50万元，完成预算100%。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为13.29万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出287.15万元，其中：

人员经费269.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金。

公用经费17.62万元，主要包括：办公费、水费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.65万元，完成预算100%。主要原因是按照预算内资金支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.65万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是未发生因公出国（境）业务。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆…

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.65万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少2.01万元，下降75.56%。主要原因是2018年来罗江学习调研的省内同行单位较2017年少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待9批次，94人次（不包括陪同人员），共计支出0.65万元，具体内容包括：主要用于接待省内同行单位开展的业务交流学习。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0.65万元，主要用于省内同行单位之间业务交流学习。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计业务项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看资金使用达到预期效果。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看资金使用规范。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“审计业务”1个项目绩效目标实际完成情况。

1. 审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数51万元，财政收回指标6.51万元，执行数为43.19万元，完成预算的97.08%。通过项目实施，保障审计业务工作的正常开展，进一步促进被审计单位加强财经管理，合规合法使用资金，加强项目管理；促使领导干部正确履职，加强对权力运行的监督和制约；为组织部门干部管理提供了依据；促进了工程建设领域廉政建设，为国家和政府节约了建设资金。监督有关部门按照预算安排使用环保资金，促进加强环保资金管理，防止跑冒滴漏；促进环保政策的落实。通过强化审计监督，逐步推行效益审计，突出对重点部门、重点领域、重点资金和领导干部经济责任的审计方向，在加强部门党风廉政建设和反腐败工作、构建惩治和预防腐败体系中具有深远的影响。发现的主要问题：部门预算执行进度未按年初部门预算下达的金额使用。下一步改进措施：进一步加强预算执行管理，按照国库管理的要求，支出尽量采用财政直接支付或授权支付和公务卡结算，减少现金支付，加快预算执行进度。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《德阳市罗江区审计局部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对审计业务项目开展了绩效评价，《德阳市罗江区审计局审计业务项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，德阳市罗江区审计局机关运行经费支出17.62万元，比2017年减少17.03万元，下降49.15%。主要原因是统计口径发生变化。

（二）政府采购支出情况

2018年，德阳市罗江区审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，德阳市罗江区审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入等。 

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

6. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:指事业单位的基本支出。

8. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

10. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）: 指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

11. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他社会保障和就业支出（项）: 指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

12. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

14. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）: 指除上述项目以外的其他用于行政单位医疗方面的支出。

15. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

我局为区政府工作部门，2018年内设财政审计股等6个股室，下属基本建设投资审计中心。

（二）机构职能。

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；向区政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议；依据《中华人民共和国审计法》等规定，对区级财政预算执行和其他财政财务收支情况，政府投资建设项目的执行、结算、决算情况，社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况，区级部门、镇党政领导干部和县属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业领导人员任期经济责任的履行情况进行审计监督。

（三）人员概况。

我局核定编制共18名，其中：机关行政编制7名，基本建设投资审计中心事业编制11名。2018年末实有在职人员14人，其中：行政7人、事业7人，退休人员3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年财政拨款收入334.64万元，其中：基本支出拨款287.15万元，项目支出拨款47.49万元；上年结转收入8.7万元，合计收入343.34万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年财政资金支出330.34万元，其中：基本支出287.15万元（人员经费269.53万元、日常公用经费17.62万元），项目支出43.19万元。按支出经济分类：工资福利支出263.18万元、商品和服务支出60.81万元、对个人和家庭的补助6.35万元。结转下年支出13万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及区一届人大一次会议批准的2018年财政收支预算，经区政府批准，下达2018年部门预算，并在规定时间内向社会公开本部门预算情况。

（二）执行情况管理。

截至2018年12月底，2018年财政拨款收入334.64万元，占当年财政拨款预算指标334.64万元的100%；当年财政拨款实际支出321.64万元（不含上年结转支出8.7万元），占当年财政拨款预算指标334.64万元的96.12%；结转下年支出13万元，占当年财政拨款预算指标334.64万元的3.88%。

（三）综合管理情况

1. 我局重大财务开支，都需提交局党组会通过“三重一大”程序研究决定，再按照财政局的规范程序申请、拨付，管理和使用，严格执行财务管理制度。

2.我局非税收入是按照《财政违法行为处罚处分条例》对审计单位违反财政收支行为给予处理、处罚，并出具审计决定；在执行中及时督促被审计单位执行审计决定，未对非税收入进行过缓减免，也无不及时足额将非税收入缴入财政的情况。

3. 我局2018年未编制政府采购预算，当年也未发生采购事项。

4.我局建立了《财务管理制度》等规章制度，内部控制制度健全完整，并严格执行内部控制制度。

（四）整体绩效

2018年全局14人共完成审计项目20个。中介机构完成结算审核80个，审减率9.32%。此外，抽派人员配合完成了省厅“项目年”重大决策部署落实审计调查和罗江区惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查；抽派人员参加区委巡察、区纪委八项规定专项检查工作；抽调人员参加惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理、农民工“清欠”专项工作等，以及落实了县长经济责任审计、债务审计、“一卡通”专项审计整改。

2018年财政拨款基本保障了我局在职人员人员经费和履行职能、职责完成审计各项工作任务的运转经费。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

经对照2019年部门支出绩效评价指标体系，从预算编制、预算执行、综合管理、整体绩效四个方面自查，我局2018年度整体支出绩效评为“好”。

（二）存在问题。

一是预算编制还不够准确，特别是公用经费预算编制细化到经济内容科目的年初预算数与当年实际发生数有一定差异。

二是部门预算执行进度还存在结转下年支出的情况。

（三）改进建议。

一是进一步加强预算编制管理，年初预算数尽量做到精细化，测算准确，与实际发生数误差不要太大。

二是进一步加强预算执行管理，按照国库管理的要求，支出尽量采用财政直接支付或授权支付和公务卡结算，减少现金支付，加快预算执行进度。

附件2

2018年审计业务项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

评价工作开展：按照《2019年四川省德阳市罗江区项目支出绩效评价指标体系》，结合实际情况，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对项目绩效自评。

项目情况：2018年全局14人共完成审计项目20个。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

对照《2019年四川省德阳市罗江区项目支出绩效评价指标体系》，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对项目绩效自评，项目决策自评得分20分，项目管理自评得分9分，项目绩效自评得分68分，合计项目自评得分97分。

（二）绩效分析

1.项目经济效益

审计查出问题，督促整改。

2.社会效益

 对工作的促进作用。进一步促进被审计单位加强财经管理，合规合法使用资金，加强项目管理；促使领导干部正确履职，加强对权力运行的监督和制约；为组织部门干部管理提供了依据；促进了工程建设领域廉政建设，为国家和政府节约了建设资金。

3.生态效益

对环保的促进作用。监督有关部门按照预算安排使用环保资金，促进加强环保资金管理，防止跑冒滴漏；促进环保政策的落实。

4.可持续效益以及服务对象满意度等方面

通过强化审计监督，逐步推行效益审计，突出对重点部门、重点领域、重点资金和领导干部经济责任的审计方向，在加强部门党风廉政建设和反腐败工作、构建惩治和预防腐败体系中具有深远的影响。

上级业务主管部门满意度≧90%、被审计单位满意度≧90%、审计局自身的满意度100%。

三、存在主要问题

部门预算执行进度未按年初部门预算下达的金额使用。

四、 相关措施建议

进一步加强预算执行管理，按照国库管理的要求，支出尽量采用财政直接支付或授权支付和公务卡结算，减少现金支付，加快预算执行进度。

第五部分 附表

审计局2018年决算公开报表.xls

责任编辑：区审计局