第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

罗江区财政局内设办公室（人事财务管理股）、预算股（税政和乡财股）、国库股、财税法规会计股（行政审批和信息管理股）、行财社保股、农业股、国资企财股（经建股）、投资股、综合股（挂政府采购监督管理股）、债务金融股。罗江区财政局是贯彻执行国家财税方面政策，承担各项财政收支管理责任，负责编制年度县级预决算草案并组织执行，以及监督财政性经济发展支出等财政管理相关工作的县政府组成部门。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年，区财政局认真贯彻落实区委、区政府决策部署和省市财政工作会议精神，牢牢把握“稳增长、控支出、强管理、保平衡”的工作主基调，全力推动财政各项工作提质增效，为财政安全平稳运行、保障和服务全区经济社会发展大局提供了有力支撑。

二、机构设置

区财政局下属二级单位2个，其中行参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。本次决算公开包括本级决算和所属单位决算在内的汇总决算。纳入区财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.区国库集中支付中心

2.区收费票据监管中心

3.区财政局投资评审中心

本次决算包括本级及下属单位汇总决算。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1055.4万元。与2017年相比，收、支总计增加120.43万元，增长10.95%。主要变动原因是本年人员及项目支出增加。

二、收入决算情况说明

2018年区财政局本年收入合计1043.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1003.1万元，占96.16%；其他收入40.09万元，占3.84%。2018年本年收入合计较2017年增加303.64万元，增长41.06%，变动的主要原因是本年人员及支出增加。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计1082.31万元，其中：基本支出793.97万元，占73.36%；项目支出288.34万元，占26.64%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入支出总计1055.4万元。与2017年相比，收入支出总计增加269万元，增长34.21%。主要变动原因是本年人员及项目支出增加。

2018年财政拨款收、支总计**万元。与2017年相比，……

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1042.22万元，占本年支出合计的96.3%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加354.31万元，增长51.51%。主要变动原因是人员支出和项目支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1042.22万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出871.63万元，占83.63%；社会保障和就业（类）支出70.35万元，占6.75%；医疗卫生支出17.85万元，占1.71%；住房保障支出37.4万元，占3.59%；节能环保支出10万元，占0.96%；农林水支出35万元，占3.36%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为1042.22万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务

一般公共服务-财政事务-行政运行：支出决算数为503.34万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-一般行政管理事务：支出决算数为14.84万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-预算改革业务：支出决算数为54.12万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政国库业务:支出决算数为15万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政监察：支出决算数为5万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-财政委托业务支出：支出决算数为103.19万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-事业运行：支出决算数为124.95万元，完成预算100%。

一般公共服务-财政事务-其他财政：支出决算数51.19万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：支出决算数44.85万元，完成预算100%。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：支出决算数17.94万元，完成预算100%。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出：支出决算数7.56万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育

医疗卫生与计划生育-医疗保障-行政单位医疗：支出决算数为10.55万元，完成预算100%。

医疗卫生与计划生育-医疗保障-事业单位医疗：支出决算数为5.15万元，完成预算100%。

医疗卫生与计划生育-医疗保障-其他行政事业单位医疗：支出决算数为2.15万元，完成预算100%。

4.农林水支出

农林水支出-其他农林水支出-其他农林水：支出决算数25万元，完成预算数100%。

农林水支出-农村综合改革-其他农村改革：支出决算数10万元，完成预算数100%。

5.节能环保支出

节能环保支出-污染减排-减排专项：支出决算数10万元，完成预算数100%。

6.住房保障支出

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：支出决算数37.4万元，完成预算数100%。

（四）政府采购支出情况

2018年未安排政府采购支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出753.88万元，其中：

人员经费683.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费69.99万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为1.25万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.25万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年持平，增长0%。主要原因是本单位无因公出国（境）事务。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。与2017年相比持平，单位现有公务用车0辆。其中：轿车0辆。

2018年安排公务用车运行维护费0万元，用于0辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出。

主要原因为公车改革后，财政局无公务用车。

3.公务接待费支出1.25万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少9.1万元，同比下降87.92%。主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待27批次，216人，共计支出1.25万元（具体接待项目：农业项目工作指导检查、节能减排专项检查、财监工作督查、绩效评价工作、外县学习交流、考察调研活动、执行工作任务等公务活动事项）。其中：外事接待0批次。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对“评审咨询费”项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看。

1.支持经济发展有力。积极争取中省市政策、资金和项目支持，扩宽资金筹集渠道，推进全区产业发展及基础设施建设。截至9月底，共收到上级转移支付76482万元。进一步盘活财政存量资金，对结转2年及以上转移支付资金进行清理盘活，避免财政资金沉淀，发挥资金使用最大效益。

2.民生投入持续加力。一是重点保障民生投入。预计全区“十项民生工程、20件民生实事”投入16389万元。二是加大精准扶贫投入。争取上级扶贫专项资金1560万元，本级安排360万元，安排扶贫结余资金357万元，从资金保障上助力脱贫攻坚。三是继续保障“三农”建设投入。加快农村公益事业“一事一议”项目建设，财政投入资金714万元；开展扶持村级集体经济发展试点工作，争取到省级财政资金1000万元；积极推进农业综合开发项目建设和申报，先后争取了高标准农田建设等3个农业综合开发项目。四是继续加强农村危房改及地质灾害防治工作。农村危房改造104户，补助资金119万元；避让搬迁农户42户，补助资金147万元；治理地灾隐患23处，补助资金957.54万元。

3.协力加快重点工作推进。一是协力项目申报和资金争取。协同主管部门做好项目申报和资金争取。二是协力项目推进。缩减环节，提高财评时效，部分重点项目财评时间缩减到3天完成。三是协力资金争取和督促任务落实。清理中央省市转移支付信息下发作为部门争取资金信息政策参考。完善我区争取资金考核办法，加强争取资金考核力度，助推督促资金争取。

4.财政监管成效明显。一是继续深化国库集中支付改革。1－9月，国库集中支付资金218480万元，其中直接支付148570万元，授权支付49910万元，直接支付占总支出的68%。二是切实做好财政信息公开。除涉密部门外，全区一级预算单位全部按要求公开了“三公”经费和部门预决算。三是强化财政投资评审职能。1-9月，出具评审报告68个，送审金额35038万元，审减金额3069万元，审减率8.6%。四是深化预算绩效管理。全区一级预算单位本级项目资金均试编绩效目标，对10个预算单位开展部门整体评价，选取19个项目开展项目支出绩效评价，涉及财政资金2179万元。五是进一步深化公务卡制度改革。1－9月，全区公务卡刷卡累计金额为500.51万元，同比增长91.05%。六是强化预算执行动态监控管理。1－9月，全区预算执行动态监控违规记录410笔，比去年同期减少428笔，同比下降51.07%。七是加大财政资金监督检查力度。主要开展了财政扶贫专项资金、会计监督、严肃财政经纪律及私设“小金库”检查，以及惠民惠农“一卡通”管理问题专项治理工作。八是加强会计队伍建设。开展支农政策培训，对全区120余个村（社）书记、主任、文书、监委会主任进行培训。完成会计人员继续教育109人次。

本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，2018年，共评审预算项目109个，送审金额为50895万元，审定金额为47552万元，审减金额3343万元，审减率6.57%，通过投资评审，切实提高了财政资金的使用效益，节约了大量财政资金。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“评审咨询费”1个项目绩效目标实际完成情况。

评审咨询项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数80万元，执行数为67.15万元，完成预算的83.94%。通过项目实施，评审预算项目109个，送审金额为50895万元，审定金额为47552万元，审减金额3343万元，审减率6.57%，通过投资评审，切实提高了财政资金的使用效益，节约了大量财政资金。发现的主要问题：一是评审机构出具的初审报告及最终报告不及时，导致项目业主不能及时进行下一步工作。二是评审机构现场勘察不到位，未能发现建设单位所提供资料与现场不一致。三是评审机构在评审过程中出现专业性错误。

下一步改进措施：一是严格按照评审中心评审流程对部分项目汇同建设单位和评审单位进行现场踏勘，并结合图纸，评审中心抽查评审机构初审项目的计算式及相关审核资料。二是积极督促评审机构出具初审报告，对存在异议部分评审中心尽快安排三方针对相关问题见面磋商，必要时形成三方会议纪要，力求妥善快速解决问题，不影响下一步工作进程。三是严格按照评审中心评审流程对评审机构初审后项目进行严格复审，并结合图纸，随机抽取部分内容的工程量计算式及主要材料单价进行严格复核，发现问题及时与评审机构、建设单位进行沟通，妥善解决存在的问题，力求保证项目造价的正确性及准确性。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《德阳市罗江区财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对评审咨询费项目开展了绩效评价，《德阳市罗江区财政局项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，区财政局机关运行经费支出69.99万元，比2017年增加28.61万元，增长69.14%。主要原因是业务量增加，相应增加运行经费。

（二）政府采购支出情况

2018年，区财政局政府采购支出总额4.35万元，其中：政府采购货物支出4.35万元，主要用于办公设施设备采购。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，区财政局共有车辆0辆。

名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

3、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务-财政事务-行政运行：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务-财政事务-预算改革业务：指反映财政部门用于预算改革方面的支出。

一般公共服务-财政事务-财政国库业务：指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

一般公共服务-财政事务-财政监察：指反映监察派出机构的专项业务支出。

一般公共服务-财政事务-财政委托业务支出：指反映委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

一般公共服务-财政事务-事业运行支出：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后期服务中心、医务室等附属事业单位。

一般公共服务-财政事务-其他财政事务支出：指反映上述项目以外其他财政事务方面的支出。

6.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

社会保障和就业-行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出：指反映上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

6.医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-行政单位医疗：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军战士待遇人员的医疗经费。

医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-事业单位医疗：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-其他行政事业单位医疗：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

8.农林水支出-农业综合开发-其他农林水支出：指反映化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。

农林水支出-农村综合改革-其他农村综合改革支出：指反映上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。

9.节能环保支出-污染减排-减排专项支出：指反映用减排专项资金安排的支出。

10.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

德阳市罗江区财政局

2018年部门预算支出绩效报告

一、部门（单位）概况

(一)机构组成

罗江区财政局内设办公室（人事财务管理股）、预算股（税政和乡财股）、国库股、财税法规会计股（行政审批和信息管理股）、行财社保股、农业股、国资企财股（经建股）、投资股、综合股（挂政府采购监督管理股）、债务金融股。下属二级预算单位3个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。主要包括：罗江区国库集中支付中心、罗江区财政投资评审中心。

（二）机构职能

罗江区财政局是贯彻执行国家财税方面政策，承担各项财政收支管理责任，负责编制年度县级预决算草案并组织执行，以及监督财政性经济发展支出等财政管理相关工作的县政府组成部门。

（三）人员概况

我局机关行政编制19名，下属事业单位编制总数为32名。截止2018年12月31日，我局现有行政编制人员25名，事业单位人员11名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年，本年预算收入1,043.19万元，其中财政补助收入1,003.10万元、其他收入40.09万元。上年结转176.71万元。支出总额1,082.31万元，财政拨款支出1,042.22万元，其中基本支出753.88万元，项目支出288.34万元。财政结转金额137.60万元，其中项目支出结转137.60万元。

（二）部门财政资金支出情况

2018年，财政拨款支出1,042.22万元，其中工资福利支出675.85万元、商品和服务支出353.98万元、对个人和家庭的补助支出8.04万元、其他资本性支出4.35万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施细则》及罗江县2018年部门预算财政拨款（补助）口径等要求，我局首先对专项资金预算提前细化，并对每一个项目进行目标绩效评价；其次在详尽掌握单位基本情况的基础上，对单位基本支出进行了预算。

（二）执行管理情况

 《罗江县财政局关于批复2018年度部门预算的通知》（罗财预〔2018〕1号）批复我局2018年财政收支预算数为1,003.10万元。

公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出，财政局2018年财政公用经费实际支出为69.99万元，预算安排（含追加）公用经费总额为69.99万元，公用经费控制率为100%。

2018年“三公”经费财政经费实际支出数为1.25万元， “三公”经费大幅度下降，主要原因是2016年7月起公务用车改革后，教育局无财政性公务用车运行维护费支出；同时，我局严格执行中央、省委省政府关于加强财务管理、严格控制“三公”经费、厉行节约等有关文件精神，严格经费支出范围、标准等。

（三）综合管理情况。

1、建立健全《机关财务管理制度》等规章制度，会计核算执行《行政单位会计制度》，使用浪潮GS管理软件核算，严格执行财务管理制度。

2、政府采购情况。2018年通过政府采购4.35万元，其中台式电脑4台2.19万元，空调1台0.31万元，热水器1台0.17万元,文件柜28组1.68万元。

3、信息公开情况。2018年，我局在规定时间内向社会公开了本部门预决算情况，并接受了上级部门督查检查。

（四）整体绩效。

1.支持经济发展有力。积极争取中省市政策、资金和项目支持，扩宽资金筹集渠道，推进全区产业发展及基础设施建设。截至9月底，共收到上级转移支付76482万元。进一步盘活财政存量资金，对结转2年及以上转移支付资金进行清理盘活，避免财政资金沉淀，发挥资金使用最大效益。

2.民生投入持续加力。一是重点保障民生投入。预计全区“十项民生工程、20件民生实事”投入16389万元。二是加大精准扶贫投入。争取上级扶贫专项资金1560万元，本级安排360万元，安排扶贫结余资金357万元，从资金保障上助力脱贫攻坚。三是继续保障“三农”建设投入。加快农村公益事业“一事一议”项目建设，财政投入资金714万元；开展扶持村级集体经济发展试点工作，争取到省级财政资金1000万元；积极推进农业综合开发项目建设和申报，先后争取了高标准农田建设等3个农业综合开发项目。四是继续加强农村危房改及地质灾害防治工作。农村危房改造104户，补助资金119万元；避让搬迁农户42户，补助资金147万元；治理地灾隐患23处，补助资金957.54万元。

3.协力加快重点工作推进。一是协力项目申报和资金争取。协同主管部门做好项目申报和资金争取。二是协力项目推进。缩减环节，提高财评时效，部分重点项目财评时间缩减到3天完成。三是协力资金争取和督促任务落实。清理中央省市转移支付信息下发作为部门争取资金信息政策参考。完善我区争取资金考核办法，加强争取资金考核力度，助推督促资金争取。

4.财政监管成效明显。一是继续深化国库集中支付改革。1－9月，国库集中支付资金218480万元，其中直接支付148570万元，授权支付49910万元，直接支付占总支出的68%。二是切实做好财政信息公开。除涉密部门外，全区一级预算单位全部按要求公开了“三公”经费和部门预决算。三是强化财政投资评审职能。1-9月，出具评审报告68个，送审金额35038万元，审减金额3069万元，审减率8.6%。四是深化预算绩效管理。全区一级预算单位本级项目资金均试编绩效目标，对10个预算单位开展部门整体评价，选取19个项目开展项目支出绩效评价，涉及财政资金2179万元。五是进一步深化公务卡制度改革。1－9月，全区公务卡刷卡累计金额为500.51万元，同比增长91.05%。六是强化预算执行动态监控管理。1－9月，全区预算执行动态监控违规记录410笔，比去年同期减少428笔，同比下降51.07%。七是加大财政资金监督检查力度。主要开展了财政扶贫专项资金、会计监督、严肃财政经纪律及私设“小金库”检查，以及惠民惠农“一卡通”管理问题专项治理工作。八是加强会计队伍建设。开展支农政策培训，对全区120余个村（社）书记、主任、文书、监委会主任进行培训。完成会计人员继续教育109人次。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

根据“2018年四川省德阳市罗江区项目支出绩效评价指标体系”确定的内容，我局自评情况为：项目决策20分，自评分19分；项目管理10分，自评分10分；项目完成20分，自评分17分；项目效益50分，自评分49分；自评总分95分，整体支出绩效评为“较好 ”。

（二）存在问题

1、年初预算不完整，还不够准确。特别是公用经费预算编制细化到经济内容科目的年初预算数与当年实际发生数有一定差异。

2、未严格按要求使用公务卡强制结算或转账结算，存在现金支付现象。

（三）改进建议

一是进一步加强预算执行管理，按照国库管理的要求，支出尽量采用财政直接支付或授权支付和公务卡结算，减少现金支付。

二是做好、做细、做实预算编制及执行工作。要最大限度地发挥各项财政资金的功能，预算尤其重要。严格按预算法律法规要求，科学编制预算方案，强化预算实际操作性，尽最大努力使预算与执行趋于一致。预算下达后，按“统一管理、分级审批、预算控制、统一支付”原则，进一步强化支出计划性，支出要符合部门预算批复的用途，资金拨付要手续齐全程序合规，资金使用要无截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。

附件2

2018年评审咨询费项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

罗江区财政投资评审中心的工作职责是承担涉及财政投资工程项目评审的事务性和服务性工作。为保证罗江区财政投资工程项目招标控制价、工程预算评审等工作的顺利实施，评审中心充分利用社会评审资源，向社会评审机构购买服务，为财政投资工程审核提供技术支持。

2. 项目立项、资金申报的依据。

为了履行部门职责，加强区级财政项目支出预算管理，提升财政预算科学化、精细化管理水平，加快实现财政项目资金评审的制度化、专业化和规范化，提高财政项目资金使用效益，根据《预算法》和区财政局相关规定，评审中心申报了“财政评审专项业务经费”。该费用是评审中心开展相关业务所必需的工作经费，主要是评审委托业务费。财政评审经费（全部为委托评审费）年初预算安排80万元，该资金的使用符合资金管理办法等相关规定。

3. 资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

财政局具有完善的财务管理制度、会计核算及账务处理设专人负责。支出严格执行财务管理制度、财务处理较为及时、会计核算比较规范。

财政评审专项业务经费主要用于评审中心委托评审业务发生的服务费。评审中心委托评审费用按照罗江县财政局与中介服务机构签订的《建设工程造价咨询合同》每半年结算一次费用。

4. 资金分配的原则及考虑因素。

按照与中介机构签订的《建设工程造价咨询合同》每半年结

算一次费用。项目评审报告为项目结算费用提供支撑。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

财政评审专项业务经费全部用于财政评审委托中介机构评审业务而发生的服务费。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

财政评审专项业务经费全部用于财政评审委托中介机构评审业务而发生的服务费。项目数量及实施进度计划根据项目建设单位委托业务的发生而定。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

财政评审经费（全部为委托评审费）年初预算安排80万元，2018年实际支付委托评审费用67.1509万元，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

评审中心指定中心人员负责绩效评价。根据项目绩效目标进行，一是前期准备，明确工作分工、了解基本情况；二是收集信息，分别落实工作；三是对照检查核实，提出意见建议；四是数据分析、评价，相关部门交流意见，形成报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

项目资金申报80万元，下达年初预算安排80万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1.资金计划。

项目资金申报80万元，年初预算安排80万元，资金到位率100%。

2. 资金到位。

项目资金申报80万元，下达年初预算安排80万元，资金到位率100%。

3. 资金使用。

委托项目评审费用按照签订的建设工程造价咨询合同结算。2018年1月支付评审中介机构25.8753万元，2018年6月支付评审费7万元，2018年7月支付评审中介机构34.2756万元，共支付67.15万元，剩余12.85万元由财政收回。

（三）项目财务管理情况。

财政局具有完善的财务管理制度、会计核算及账务处理设专人负责。支出严格执行财务管理制度、财务处理较为及时、会计核算比较规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

评审业务委托费为委托中介机构开展项目概（预）算审核的劳务费，审核（评审）单位有：四川海洪建设工程造价审计事务所有限公司、四川蜀通工程造价咨询招标代理有限公司 、四川君和工程项目管理咨询有限公司、四川大明工程建设管理咨询有限公司、四川达通工程管理咨询有限公司共5个单位，对2018年罗江区109个项目进行项目建设工程造价概（预）算审核评审。

审核（评审）中介机构由区公共资源交易中心在2017年通过公开招投标的方式确定入围进入备选库，服务期为2017年7月15日至2019年7月14日。

实施流程：项目业主单位提交项目财政评审申请及相关项目资料，由评审中心委托库内中介机构组织项目评审，根据送审项目投资额完成评审任务，评审中心在中介机构的评审结果基础上形成评审结果征求意见表，项目业主单位对评审征求意见作出书面回复后，由评审中心出具评审报告，并提交罗江区财政局。

（二）项目管理情况。

 预算执行及时、专项资金全部用于项目委托评审费、财务管理制度制度健全、项目内部管理制度较为健全、建立区级财政评审项目档案，依据有关规定进行案卷编目和装订，做好评审档案管理，项目档案管理良好。

（三）项目监管情况。

评审中心在评审实施阶段，制定和运用质量控制政策，建立规范的工作程序，并以适当的方式将质量控制政策与程序传达到全体评审人员，以确保其正确理解和执行。评审中心和受托社会中介机构在选用评审依据时，对具体问题进行分析，做出客观公正在评价和判断，若地方及行业主管部门法规与国家法规发生矛盾时，以国家法规为依据，并在评审报告中予以重点说明。

四、目标绩效情况

（一）项目完成情况。

所有区财政局委托评审项目均按时完成。

（二）项目效益情况。

2018年，共评审预算项目109个，送审金额为50895万元，审定金额为47552万元，审减金额3343万元，审减率6.57%，通过投资评审，切实提高了财政资金的使用效益，节约了大量财政资金。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

项目依照中央、省、市的要求决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策高度相关；项目资金到位及时，资金使用按预算（计划）执行，项目的组织和管理基本有效，项目的产出达到目标，项目效果良好，项目的预期绩效基本实现，项目总体评分为“96分”，评定级别为优。

（二）存在的问题。

1、评审机构出具的初审报告及最终报告不及时，导致项目业主不能及时进行下一步工作。

2、评审机构现场勘察不到位，未能发现建设单位所提供资料与现场不一致。

3、评审机构在评审过程中出现专业性错误。

（三）相关建议。

1、严格按照评审中心评审流程对部分项目汇同建设单位和评审单位进行现场踏勘，并结合图纸，评审中心抽查评审机构初审项目的计算式及相关审核资料。

2、积极督促评审机构出具初审报告，对存在异议部分评审中心尽快安排三方针对相关问题见面磋商，必要时形成三方会议纪要，力求妥善快速解决问题，不影响为玉下一步工作进程。

3、严格按照评审中心评审流程对评审机构初审后项目进行严格复审，并结合图纸，随机抽取部分内容的工程量计算式及主要材料单价进行严格复核，发现问题及时与评审机构、建设单位进行沟通，妥善解决存在的问题，力求保证项目造价的正确性及准确性。

第五部分附表

财政局2018年决算公开表.xls

责任编辑：信息办