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德阳市罗江区2019年财政决算
及2020年1-6月财政预算执行情况的报告
2020年9月在区第一届人大常委会第28次会议上
德阳市罗江区财政局 陈可飞
主任、副主任、各位委员：
区一届人大三次会议审查批准了《德阳市罗江区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告》。现2019年财政决算已编制完成。按照《预算法》等法律规定，受区政府委托，我向本次会议报告德阳市罗江区2019年财政决算情况及2020年1-6月财政预算执行情况，请予审查。
一、2019年财政决算情况
2019年，面对复杂严峻的经济形势，区财政在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的全力支持下，坚持稳中求进工作总基调，深化财政改革，大力实施减税降费，积极应对经济下行压力，不断优化财政收支结构，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费。全区经济在合理区间平稳运行，圆满完成了全年收支任务。
（一）一般公共预算收支决算及平衡情况
2019年，全区一般公共预算收入完成42303万元，同口径增长9.5%；上级补助103880万元（返还性收入3483万元、一般性转移支付收入73972万元、专项转移支付收入26425万元）；动用上年结转结余4467万元；地方政府一般债券转贷资金15557万元（其中：新增一般债券转贷资金2435万元）；调入资金15383万元（政府性基金调入15362万元、国有资本经营调入21万元）；调入预算稳定调节基金7123万元。一般公共预算收入总量为188713万元。全区一般公共预算支出完成162001万元，同比增长20.58%；上解上级支出3611万元；援助其他地区支出214万元；地方政府一般债务还本支出14580万元；调入政府性基金预算362万元；补充预算稳定调节基金2820万元。一般公共预算支出总量为183588万元，全区一般公共预算收支总量相抵后，年终结转结余5125万元，按规定结转下年使用。
与向区一届人大三次会议报告的执行数相比，2019年一般公共预算收支决算数与执行数一致。
（二）政府性基金收支决算及平衡情况
2019年，全区政府性基金收入完成77000万元；上级补助691万元；上年结余796万元；调入资金362万元；地方政府专项债券转贷收入45960万元（其中：新增专项债券转贷资金45000万元）。政府性基金收入总量为124809万元。政府性基金支出完成105795万元（其中：新增专项债券转贷资金安排支出45000万元）；地方政府专项债务还本支出3560万元；调入一般公共预算15362万元。政府性基金支出总量为124717万元。全区政府性基金收支总量相抵后，年终结转结余92万元，按规定结转下年使用。
与向区一届人大三次会议报告的执行数相比，2019年政府性基金收支决算数与执行数一致。
（三）国有资本经营收支决算
2019年，全区国有资本经营预算收入完成68万元，国有资本经营预算收入总量为68万元。国有资本经营预算支出完成47万元，调入公共预算21万元，国有资本经营预算支出总量为68万元，实现收支平衡。
与向区一届人大三次会议报告的执行数相比，2019年区级国有资本经营预算收支决算数与执行数一致。
（四）社会保险基金收支决算
2019年，全区社会保险基金收入完成7779万元，社会保险基金支出完成5455万元，社会保险基金当年结余2324万元，累计滚存结余21483万元。
与向区一届人大三次会议报告的执行数相比，2019年社会保险基金收支决算数比执行数各减少1万元，累计滚存结余决算数比执行数增加1万元，主要原因是尾数收舍造成。
（五）区级财政动用预备费安排使用情况
区级财政2019年年初预算安排预备费900万元，动用636万元用于生猪疫病防控，剩余264万元补充预算稳定调节基金。
（六）区级财政预算超收收入安排使用情况
2019年区级一般公共预算超收1103万元，根据《预算法》相关规定，全部用于补充预算稳定调节基金。
（七）区级财政动用预算稳定调节基金情况
2019年初，我区预算稳定调节基金余额为3123万元，经区一届人大常委会第十九次会议批准，预算执行中动用3123万元。2019年年终决算补充预算稳定调节基金2820万元(一般公共预算超收收入1103万元、预备费264万元、一般公共预算净结余1453万元)，2019年末预算稳定调节基金余额为2820万元。
（八）区级结转资金情况
2019年区级结转下年支出5149万元，其中：一般公共预算结转资金5125万元，政府性基金预算结转资金24万元。主要包括：教育支出393万元、文化旅游体育与传媒支出1000万元、节能环保支出21万元、农林水支出496万元、交通运输支出163万元、资源勘探工业信息等支出2105万元、住房保障支出344万元，粮油物资储备支出484万元、灾害防治及应急管理支出119万元、彩票公益金安排的支出24万元。
（九）全区行政事业单位财政拨款“三公”经费支出情况
2019年，我区继续严格执行中央八项规定，厉行节约，严格控制“三公”经费，全区行政事业单位财政拨款“三公”经费支出777万元，比2018年减少365万元，同比下降31.96%。
1.公务接待费
2019年我区公务接待费为253万元，比2018年减少16万元，主要原因是各单位认真贯彻执行八项规定，厉行节约，不断压减公务接待支出。
2.因公出国（境）费用
2019年我区未发生因公出国费，比2018年减少6万元。
3.公务用车购置及运行维护费
2019年我区公务用车购置及运行维护费为523万元，比2018年减少344万元。其中：公务用车购置费18万元，比2018年减少221万元；公务用车运行维护费505万元，比2018年减少123万元，主要原因是厉行节约，进一步规范公务用车使用管理机制，购置及维护费用相应减少。
（十）2019年政府性债务
1.债务总体情况。根据财政部统计口径，2019年全区政府性债务总额为31.3亿元，其中：政府负有偿还责任的债务26.47亿元，政府负有担保责任的债务4.66亿元，政府可能承担救助责任的债务0.17亿元。政府性债务主要用于经开区、白马关实验区和高教职教园、BT项目等基础设施、成绵乐城际铁路建设、棚户区改造、灾后重建应急抢险工程、新农村建设、统建安置房、征地拆迁安置补偿等支出。
2.债务限额情况。根据《德阳市财政局关于下达2019年政府债务限额的通知》（德市财债〔2019〕2号），2019年我区地方政府债务限额为29.01亿元（不含政府负有担保责任和政府负有救助责任的债务），其中：一般债务限额19.33亿元，专项债务限额9.68亿元。
3.2019年新增政府债券资金情况。
（1）新增地方政府一般债券资金
省财政厅下达我区2019年新增地方政府一般债券转贷资金2435万元，其中：区教育局的金山幼儿园建设项目935万元；区住建局的罗江县棚户区、城区西片区、奎星阁雨污水管网改造项目1000万元；综合执法局的罗江区垃圾设施及略坪镇等8个乡镇污水处理设施项目500万元。
（2）新增地方政府专项债券资金
省财政厅下达我区2019年新增地方政府专项债券转贷资金45000万元，其中：区土地收储中心的白马关镇土地储备项目10000万元（2018年续发项目）和万安镇土地储备项目10000万元；区文体广旅局的罗江乡村振兴白马关旅游扶贫建设项目20000万元；区住建局的金山镇棚户区改造项目（金山湖片区）4000万元；区卫健局的罗江区医院建设项目1000万元。
以上2019年区级财政决算，请予审查。
二、2020年上半年财政预算变动及执行情况
（一）一般公共预算收支
1.预算变动情况。区一届人大三次会议批准的区级一般公共预算收入预算为42800万元，1-6月未发生变动。批准的区级一般公共预算支出预算为89364万元，1-6月上级新增转移支付补助36244万元，区级一般公共预算支出变动为125608万元。
2.收支执行情况。1-6月，区级一般公共预算收入完成30016万元，完成预算数的72.71%，同比增长3.86%；区级一般公共预算支出完成79718万元，完成预算数的74.81%，同比下降9.45%。
（二）政府性基金预算收支
1.预算变动情况。区一届人大三次会议批准的区级政府性基金收入预算为70000万元，1-6月未发生变动。批准的区级政府性基金支出预算为54100万元，1-6月上级新增转移支付补助38234万元（上级专款234万元、新增专项债券38000万元），区级政府性基金预算支出变动为92334万元。
2.收支执行情况。1-6月，区级政府性基金预算收入完成51088万元，完成预算数的72.98%，同比增长34.05%。区级政府性基金支出完成69412万元，完成预算数的75.17%，同比增长17.23%。
（三）国有资本经营预算收支
1.预算变动情况。区一届人大三次会议批准的区级国有资本经营收入预算为100万元，1-6月未发生变动。批准的区级国有资本经营支出预算数为70万元，1-6月未发生变动。
2.收支执行情况。1-6月未入库国有资本经营预算收入，国有资本经营预算支出完成25万元，完成预算数的35.71%，同比下降10.71%。
（四）社会保险基金预算收支
1.预算变动情况。区一届人大三次会议批准的区级社会保险基金收入预算为7009万元，支出预算为5462万元，1-6月未发生变动。
2.收支执行情况。1-6月，区级社会保险基金收入完成3264万元，完成预算数的46.57%。区级社会保险基金支出完成2725万元，完成预算数的49.89%。
三、上半年主要工作
上半年，财政工作以区一届人大三次会议审议通过的各项收支任务为目标，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，狠抓收入征管，持续优化整支出结构，落实稳增长措施，加大民生投入，强化财政管理。
（一）积极应对疫情，坚决打赢防疫战役
新冠肺炎疫情暴发后，区财政加强资金统筹，坚持从严从快，开设资金拨付绿色通道，实行“先预拨、后清算”方式，确保疫情防控经费及时足额到位。上半年，安排各项疫情防控资金1704万元，为打赢疫情防控阻击战提供有力支持。
（二）狠抓收支节点，圆满完成目标任务
一是强化收支管理。密切关注经济财政运行变化，深入分析财税政策影响，细化工作方案，夯实收支目标任务，确保财政稳健运行。二是主动适应新常态。在疫情防控常态化前提下，加强税收和非税收入征管，坚持依法征收、应收尽收。上半年，一般公共预算收入完成30016万元，完成年初预算数的72.71%，同比增长3.86%。三是不断优化支出结构，突出保障重点，多渠道筹集资金，集中财力办好大事要事。上半年，一般公共预算支出完成79718万元，完成预算数的74.81%，同比下降9.45%。
（三）加强预算管理，提高资金使用绩效
一是牢固树立过“苦日子”思想，压减一般性支出，2020年压减非刚性一般性支出762万元，压减18%。二是严格落实八项规定，厉行节约，严控三公经费支出，2020年三公经费预算较2019年减少104万元，减少10.65%。三是深化预算绩效管理，优化绩效评价方式，强化绩效评价结果运用，完善绩效评价与预算安排挂钩机制。
（四）兜牢“三保”底线，落实落细“六保”“六稳”
一是坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，兜牢“三保”底线。2020年单独编制了“三保”预算。二是扎实做好“六保”“六稳”工作，守保筑稳，以保促稳、稳中求进。三是持续加强重点民生投入。上半年，全区省定民生实事预算下达10591万元，拨付资金7000万元。四是大力实施脱贫攻坚和乡村振兴。上半年，争取省市扶贫资金1287万元，投入乡村振兴产业发展风险补偿金1175万元。
（五）狠抓减税降费，不断激发市场活力
认真实施更大规模的减税降费政策，贯彻落实疫情期间的税费优惠政策，着力激发市场主体活力，确保减税降费政策落地生根。上半年，全区全口径新增减税2673万元，其中：2020年新出台政策减税1513万元，2019年在2020年翘尾减税1160万元；减免三险社保费2307万元，其中：养老保险2141万元，失业保险94万元，工伤保险72万元。
（六）抢抓政策红利，大力争取上级资金
加强中省市政策红利分析研判力度，牢牢把握战略机遇，切实找准工作着力点和切入点，加快融入德绵一体区域发展，提前谋划成渝经济圈罗江篇，坚定走好符合罗江实际的创新、协调、绿色、开放、共享发展之路。上半年，区财政新争取上级补助资金14448万元，其中：特殊转移支付7348万元，抗疫特别国债7100万元。
（七）严格债务管理，切实防化债务风险
一是积极争取2020年新增债券资金。上半年，上报19个新增专项债券项目获国家审核通过，成功发行新增专项债券资金38000万元。二是扎实开展隐性债务化解工作。上半年，通过再融资债券（借新还旧）偿还到期债券10320万元，区本级还本付息8201万元。三是严控新增债务。实行政府债务限额管理，不得随意超额举借债务，严禁违规举借债务。
四、存在的主要问题
上半年，区财政顺利地完成了各项财政工作，取得了一定的成绩。但从1-6月的预算执行情况看，仍面临不少困难和矛盾。
（一）收入形势十分严峻，财政收支矛盾突出
2020年受减税降费政策和新冠肺炎疫情影响，收入减收规模远超以往任何一年。经测算，预计我区一般公共预算减收7800万元，减收规模占年初预算数的18.22%，全年一般公共预算收入任务完成难度大。同时“三保”“六稳”“六保”等刚性支出不断加大，用于疫情防控、脱贫攻坚、乡村振兴、基层治理、到期债务还本付息、推动供给侧结构性改革、稳增长促发展等重点支出也日益增加，财政平衡压力和收支矛盾十分突出。
（二）偿债压力逐年加大，债务风险不容忽视
债务还本付息压力逐年增加，系统外债务风险较高、隐性债务按照省政府要求用5-10年时间化解，我区财力维持化解计划难度较大。新增债券资金额度小，且以专项债券为主，我区亟待解决的城市基础设施等存量项目和部分重点基础设施项目资金缺口较大，基础设施短板明显。
五、下半年工作计划
下一步，将继续贯彻区委、区政府决策部署，充分发挥财政职能作用，激发市场主体活力，全力做好财政工作。
（一）积极有为，确保收支任务顺利完成。依法依规、有序有力组织一般公共预算收入，努力实现应收尽收，确保完成一般公共预算收入年初目标任务。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢“三保”底线，大力统筹整合资金用于重点项目保障。
（二）多措并举，深入推进预算绩效管理。全面贯彻落实省财政《关于全面实施预算绩效管理的意见》，深化预算绩效管理，加强绩效评价结果应用，缩减低效无效的资金，收回长期沉淀的资金。
（三）统筹兼顾，持续优化财政支出结构。着力保障改善民生，从严控制一般性支出，集中财力办大事要事。继续盘活财政存量资金以及难以支出的预算资金，统筹整合用于其他急需资金的领域。抓好民生政策落实兑现，切实保障民生实事高质量完成。加快棚户区改造专项资金拨付、使用、管理和监督。
（四）居安思危，严防地方政府债务风险。继续加大债券资金争取力度。强化政府债务风险防控，严格实行政府债务限额管理，在债务风险可控前提下积极争取新增债券。
（五）转变作风，扎实推进财政自身建设。统筹推进疫情防控和经济社会发展，对财政工作提出了新的更高要求，我们将持续加强财政系统党的建设，切实提升财政职能作用和服务水平，加快建设群众满意的服务型财政。
主任、各位副主任、各位委员，越是面对困难挑战，越要增强必胜信心。让我们在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，齐心协力、攻坚克难，奋力夺取疫情防控和经济社会发展双胜利，为坚决打赢脱贫攻坚战、努力实现全面建成小康社会目标任务而不懈奋斗！
以上报告，请予审议。
