2016年部门决算和“三公经费”公开编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

县审计局为县政府工作部门，主要职责贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；依据《中华人民共和国审计法》等规定，对县级人民政府财政部门具体组织本级预算执行的情况；对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法和效益情况；县级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况、结算和决算；县级部门、镇党政领导干部和县属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业领导人员任期经济责任的履行情况等进行审计监督。承办县政府交办的其他事项。

（二）2016年重点工作完成情况。

2016年共完成常规审计项目28个，主要包括：2015年县级财政预算执行、决算草案、地税征管审计，保障性住房、重大政策措施落实（1-3季度）、国家节能减排项目、“十二五”农饮工程跟踪审计，重大项目推进、战略新兴产业专项资金审计调查，派员参加全国医保基金审计，农综项目审计5个、领导干部经济责任审计8个,审计核查项目6个;组织完成政府投资项目竣工结算审计72个，送审金额26347.46万元，审减金额2356.89万元，审减率为8.95%。同时，组织完成全县127个村（社区）干部届满离任审计，对罗江县援藏资金筹集拨付使用情况进行了审计，积极参加领导干部离任交接监督、县纪委专项巡察，完成A级风险点随机抽查审计7个，与财政局、监察局共同组织对全县的一、二预算单位私设“小金库”及滥发钱物情况进行了2次专项检查。

二、部门概况

县审计局为县财政一级预算单位，下属事业单位罗江县基本建设投资审计中心的收支纳入局机关统一核算， 2016部门决算包含本级及下属单位罗江县基本建设投资审计中心决算的总数据。

三、收支决算总体情况

2016年本年收入合计230.22万元，其中：财政拨款收入223.10万元，占96.91%；其他收入7.12万元，占3.09%。

2016年本年支出合计224.32万元，其中：基本支出189.22万元，占84.35%；项目支出35.10万元，占15.65%。

四、财政拨款收支决算情况

县审计局2016年度财政拨款收、支总决算232.20万元，与2015年相比，财政拨款收支总计各增加28.69万元，增长14.10%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出217.20万元，占本年支出合计的93.54%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款增加22.79万元，增长11.72%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

县审计局2016年一般公共预算财政拨款支出217.20万元，主要用于以下方面:行政运行142.03万元，占65.39%、审计业务35.10万元，占16.16%；机关事业单位基本养老保险缴费支出17.62万元，占8.11%、机关事业单位年金缴费支出7.05万元，占3.25%、其他行政事业单位离退休支出2.13万元，占0.98%；行政单位医疗3.16万元，占1.45%，；住房公积金10.11万元，占4.66%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:2016年决算数为142.03万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）:2016年决算数为35.10万元，完成预算85.61%，主要原因是审计业务专项经费结转下年支出5.90万元。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2016年决算数为17.62万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位年金缴费支出（项）:2016年决算数为7.05万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：2016年决算数为2.13万元，完成预算100%。

4.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:2016年决算数为3.16万元，完成预算100%。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2016年决算数为10.11万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

县审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出182.10万元，其中：

人员经费159.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费23.04万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

县审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为5.02万元，完成预算77.23%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为4.07万元，完成预算101.75%；公务接待费支出决算为0.95万元，完成预算38%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定及县委县政府控制“三公”经费降低行政成本的要求，严格控制接待规模及接待标准，减少了公务接待费。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少1.29万元，下降20.44%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算减少0.75万元，下降15.56%，下降主要原因公务用车改革，车辆减少1辆，公务用车运行维护费相应减少支出，；公务接待费支出决算减少0.55万元，下降36.67%。下降的主要原因是我单位从严控制接待规模及接待标准，减少了公务接待费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算4.07万元，占81.08%；公务接待费支出决算0.95万元，占18.92%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费

2016年因公出国（境）费0万元。

2.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费4.07万元,其中：公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护费支出4.07万元。主要用于审计业务工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2016年公务接待费0.95万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待12批次，158人，共计支出0.95万元，具体内容包括：接待上级来人指导、检查工作等。

罗江县审计局2016年“三公”经费表

项目	2016年决算 （万元）
因公出国（境）经费	0
公务接待费	0.95
公务用车购置及运行维护费	4.07
其中：购置经费	0
运行维护费	4.07

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

县审计局2016年无使用政府性基金预算财政拨款支出。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2016年度，县审计局机关运行经费支出23.04万元，比2015年增加3.13万元，增长15.22%。

（二）政府采购支出情况

2016年度，县审计局政府采购支出总额0.46万元，其中：政府采购货物支出0.46万元。主要用于审计业务工作开展。

（三）国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日，县审计局公有车辆1辆，其中：县部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标1个，涉及财政资金223.10万元，覆盖率达到100%。

附件：名词解释

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是利息收入等。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

5. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位年金缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：指其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

9.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

15.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 罗江县审计局2016年部门预算公开表.xls